本報記者 朱寶琛
《證券日報》記者9月19日獲悉，上交所在日常信息披露監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，*ST上普在信息披露方面，有關(guān)責任人在職務(wù)履行方面存在違規(guī)事項。
根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局行政處罰決定書》，*ST上普為彌補2014年度利潤缺口、完成利潤指標，于2014年9月至11月與上海晟飛商貿(mào)有限公司、深圳巴斯巴科技發(fā)展有限公司之間進行兩筆三方貿(mào)易，虛增營業(yè)收入1783.12萬元，虛增利潤總額134.73萬元；2014年11月，公司又與上海成雨能源科技有限公司、上海中瀚企業(yè)發(fā)展有限公司之間進行一筆三方貿(mào)易，虛增營業(yè)收入2478.63萬元，虛增利潤總額863.67萬元。
上述三筆三方貿(mào)易共導(dǎo)致公司2014年度虛增營業(yè)收入總計4261.75萬元，虛增利潤總額998.4萬元，公司2014年度合并財務(wù)報表利潤總額為1354.96萬元，虛增利潤總額占比達73.68%。
在上述三方貿(mào)易中，貿(mào)易合同的標的貨物相同，簽訂合同及支付款項的時間相同或相近，在流程上均是由公司對外銷售，最后又由公司將上述貨物購回，貿(mào)易流程與資金劃轉(zhuǎn)形成閉環(huán)，且所涉及的貨物均以虛擬庫的形式出入庫，不發(fā)生實物流轉(zhuǎn)，屬于虛假貿(mào)易。
因虛增營業(yè)收入及利潤事項，中國證券監(jiān)督管理委員會于2018年3月15日對公司及相關(guān)責任人做出了行政處罰決定。公司2017年內(nèi)控審計報告被出具了否定意見。
上交所決定：對*ST上普、時任總會計師陸維林、時任董事長曹宏斌、時任董事會秘書陸賢薇、時任總經(jīng)理鄭建華、時任*ST上普獨立董事兼審計委員會召集人劉瑪琳予以公開譴責；對時任副總經(jīng)理李中耀，時任總工程師王允強，時任董事李林臻、李穎、叢惠生、江建平，時任獨立董事謝仲華、蔡桂保，時任監(jiān)事李軍、張冬莉、孫會英予以通報批評。
