國(guó)家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》

    ■本報(bào)記者 楊怡明

    近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局（以下簡(jiǎn)稱“金融監(jiān)管總局”）修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

    金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示：“《辦法》修訂有利于進(jìn)一步加強(qiáng)金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善機(jī)構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務(wù)，大力支持企業(yè)設(shè)備更新改造，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。”

    中國(guó)銀行研究院博士后馬天嬌表示，近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷完善公司治理、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面規(guī)章制度。《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實(shí)際情況，在做好與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)制度銜接的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)規(guī)則等相關(guān)內(nèi)容，為支持和促進(jìn)金融租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造了良好外部環(huán)境。

    具體來(lái)看，《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。同時(shí)，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動(dòng)。

    “從近年監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，提升主要出資人持股比例有利于壓實(shí)股東責(zé)任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)股東積極發(fā)揮支持作用；同時(shí)，有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過(guò)度分散導(dǎo)致公司治理失效失衡等問題；此外，還有利于明確金融機(jī)構(gòu)的大股東和實(shí)際控制人，防范股東通過(guò)代持、隱瞞一致行動(dòng)關(guān)系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。”金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人說(shuō)。

    同時(shí)，《辦法》對(duì)金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責(zé)主業(yè)。

    “考慮到‘固定收益類投資業(yè)務(wù)’‘提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)’對(duì)金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項(xiàng)業(yè)務(wù)由基礎(chǔ)業(yè)務(wù)調(diào)整到專項(xiàng)業(yè)務(wù)。”上述負(fù)責(zé)人表示，在專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍中，進(jìn)一步細(xì)化金融租賃公司設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務(wù)和境外業(yè)務(wù)兩項(xiàng)，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目公司形式開展。同時(shí)，考慮到飛機(jī)、船舶等租賃物單體價(jià)值較大、對(duì)出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務(wù)需通過(guò)設(shè)立專業(yè)子公司方式進(jìn)行。對(duì)于以其他設(shè)備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務(wù)，符合條件的金融租賃公司可在申請(qǐng)獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設(shè)立項(xiàng)目公司開展此類業(yè)務(wù)。

    在規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)方面，《辦法》優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍，將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設(shè)備資產(chǎn)，同時(shí)結(jié)合近年來(lái)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，允許將經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物；加強(qiáng)租賃物適格性監(jiān)管，要求租賃物應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益；此外，重點(diǎn)強(qiáng)化租賃物價(jià)值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機(jī)制，健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定估值定價(jià)管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值。

    在監(jiān)管指標(biāo)方面，為避免其盲目擴(kuò)張，《辦法》新增杠桿率、財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標(biāo)。其中，杠桿率指標(biāo)不得低于6%，財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)不得超過(guò)10倍。同時(shí)，《辦法》將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準(zhǔn)備能夠有效覆蓋預(yù)期信用損失的基礎(chǔ)上，支持金融租賃公司加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度，并將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務(wù)擴(kuò)展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務(wù)。另外，《辦法》還新增租賃應(yīng)收款撥備率、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率等指標(biāo)，進(jìn)一步完善監(jiān)管指標(biāo)體系。

    馬天嬌表示，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照《辦法》要求，規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化內(nèi)部治理，嚴(yán)防嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)守融資與融物相結(jié)合功能定位，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。立足融資租賃本質(zhì)，突出“融物”特色功能，與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)差異互補(bǔ)；摒棄“類信貸”經(jīng)營(yíng)理念，規(guī)范開展售后回租業(yè)務(wù)，完善租賃物選擇標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)租賃物管理能力；充分利用租賃資產(chǎn)在出租人的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)核算、政府財(cái)稅支持、提升經(jīng)營(yíng)效率等方面的優(yōu)勢(shì)，幫助承租企業(yè)降低資產(chǎn)負(fù)債率，盤活沉淀資產(chǎn)。二是服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，增加對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度。三是強(qiáng)化公司內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)；加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)分析能力，提升對(duì)租賃客戶現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的敏感性；加強(qiáng)租賃物管理，提升對(duì)租賃物養(yǎng)護(hù)的專業(yè)性，合理選擇相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，分散風(fēng)險(xiǎn)；提升合規(guī)意識(shí)，密切跟進(jìn)融資租賃的行業(yè)動(dòng)態(tài)及最新政策法規(guī)，加強(qiáng)政策解讀能力和依法依規(guī)展業(yè)能力。

（編輯 張博）