本報(bào)記者 左永剛
2018年1月23日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)華澤鈷鎳2013、2014年報(bào)和2015半年報(bào)虛假陳述給予60萬(wàn)元頂格罰款，對(duì)董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人王濤合計(jì)給予90萬(wàn)元頂格罰款并采取終身市場(chǎng)禁入措施，對(duì)16名直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處罰和市場(chǎng)禁入措施。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，華澤鈷鎳在2013、2014年度和2015年上半年累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易8.9億元、30.4億元、14.9億元，分別占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的84%、258%、106%，截至2015年6月30日關(guān)聯(lián)方資金占用余額達(dá)13.3億元。為掩蓋關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用資金的事實(shí)，王濤等人將37.8億元無(wú)效票據(jù)入賬充當(dāng)還款。華澤鈷鎳上述行為涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，王濤等人涉嫌構(gòu)成背信損害上市公司利益罪。根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第310號(hào)），證監(jiān)會(huì)專(zhuān)門(mén)與公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了會(huì)商，決定將華澤鈷鎳及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件移送公安機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
目前，證監(jiān)會(huì)已完成對(duì)華澤鈷鎳虛假陳述案相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)行為的調(diào)查。證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，國(guó)信證券作為華澤鈷鎳2013、2014年重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)和華澤鈷鎳恢復(fù)上市的保薦機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)。2018年6月21日，證監(jiān)會(huì)已對(duì)國(guó)信證券及其從業(yè)人員依法作出行政處罰，合計(jì)罰沒(méi)2880萬(wàn)元。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)亦已對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及從業(yè)人員進(jìn)行立案調(diào)查，證監(jiān)會(huì)將依法處理。
華澤鈷鎳違規(guī)披露、不批露重要信息的背后隱藏著上市公司大股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用、利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪行為，集中反映了華澤鈷鎳公司治理嚴(yán)重缺位、內(nèi)部管理十分混亂，也反映了市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中獨(dú)立性缺失、執(zhí)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)則不到位、職業(yè)懷疑不足等突出問(wèn)題。華澤鈷鎳案嚴(yán)重?fù)p害了投資者利益，破壞了市場(chǎng)信心，對(duì)相關(guān)違法犯罪主體依法應(yīng)予嚴(yán)懲。
