深交所投教專欄 上市公司信息披露ABC（二）

    編者按：為幫助投資者充分了解創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制的相關(guān)規(guī)則，深交所投教中心特別推出創(chuàng)業(yè)板改革系列解讀文章。本文繼續(xù)為您介紹創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的相關(guān)要求，敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注。

    1.投資者可以通過哪些渠道查詢信息披露文件？

    投資者可以通過交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體查閱信息披露文件。

    2.投資者如何了解創(chuàng)業(yè)板上市公司定期報(bào)告的披露時(shí)間？

    深交所將在官方網(wǎng)站及時(shí)公開上市公司定期報(bào)告的預(yù)約情況，投資者可登錄交易所官網(wǎng)（www.szse.cn）查詢相關(guān)信息。

    3.創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)如何保障投資者參與股東大會(huì)并行使投票權(quán)？

    上市公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和公司章程召開股東大會(huì)。如果出現(xiàn)延期或者取消的情形，應(yīng)當(dāng)于原定召開日兩個(gè)交易日前發(fā)布通知，說明具體原因，延期召開的，還應(yīng)當(dāng)披露延期后的召開日期。上市公司應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)絡(luò)投票的方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。

    對(duì)于股東提議要求召開股東大會(huì)的書面提案，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開股東大會(huì)的書面反饋意見，不得無故拖延。

    4.在創(chuàng)業(yè)板上市的紅籌企業(yè)如何履行境內(nèi)市場(chǎng)規(guī)定的信息披露義務(wù)？

    紅籌企業(yè)和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深交所規(guī)定，在符合條件媒體披露上市和持續(xù)信息披露文件。紅籌企業(yè)提交的信息披露文件，應(yīng)當(dāng)使用中文。

    紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)設(shè)立證券事務(wù)機(jī)構(gòu)，并聘任信息披露境內(nèi)代表，負(fù)責(zé)辦理公司股票或者存托憑證上市期間的信息披露和監(jiān)管聯(lián)絡(luò)事宜。信息披露境內(nèi)代表應(yīng)當(dāng)具備境內(nèi)上市公司董事會(huì)秘書的相應(yīng)任職能力，熟悉境內(nèi)信息披露規(guī)定和要求，并能夠熟練使用中文。

    紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立與境內(nèi)投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及深交所的有效溝通渠道，按照規(guī)定保障境內(nèi)投資者的合法權(quán)益，保持與境內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及深交所的暢通聯(lián)系。

    5.紅籌企業(yè)對(duì)境內(nèi)投資者權(quán)益保護(hù)有什么舉措？

    紅籌企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、運(yùn)行規(guī)范等事項(xiàng)適用境外注冊(cè)地公司法等法律法規(guī)的，其投資者權(quán)益保護(hù)水平，包括資產(chǎn)收益、參與重大決策、剩余財(cái)產(chǎn)分配等權(quán)益，總體上應(yīng)不低于境內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定的要求，并保障境內(nèi)存托憑證持有人實(shí)際享有的權(quán)益與境外基礎(chǔ)證券持有人的權(quán)益相當(dāng)。

    6.同時(shí)在境內(nèi)外交易所上市的公司，境內(nèi)外事項(xiàng)協(xié)調(diào)有什么要求？

    同時(shí)在境內(nèi)外交易所上市的公司，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證境外證券交易所要求其披露的信息，同時(shí)在符合條件媒體按照深交所相關(guān)要求披露。

    公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在境外市場(chǎng)進(jìn)行信息披露時(shí)，不屬于深市市場(chǎng)信息披露時(shí)段的，應(yīng)當(dāng)在深交所市場(chǎng)最近一個(gè)信息披露時(shí)段內(nèi)予以披露。

    上市公司就同一事件向境外證券交易所提供的報(bào)告和公告，應(yīng)當(dāng)與向深交所提供的內(nèi)容一致。出現(xiàn)重大差異時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)向深交所說明，并披露更正或者補(bǔ)充公告。

    上市公司股票及其衍生品種在境外上市地被要求停牌或者被暫停上市、終止上市的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知深交所并進(jìn)行披露，深交所視情況予以處理。

    7.針對(duì)尚未盈利的創(chuàng)業(yè)板上市公司，信息披露有什么特別要求？

    上市時(shí)未盈利的公司，在實(shí)現(xiàn)盈利前應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告顯著位置提示尚未盈利風(fēng)險(xiǎn)，披露公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。上市公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，充分披露尚未盈利的原因，以及對(duì)公司現(xiàn)金流、業(yè)務(wù)拓展、人才吸引、團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性、研發(fā)投入、戰(zhàn)略性投入、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可持續(xù)性等方面的影響。

    （免責(zé)聲明：本文僅為投資者教育之目的而發(fā)布，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。深圳證券交易所力求本文所涉信息準(zhǔn)確可靠，但并不對(duì)其準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性做出任何保證，對(duì)因使用本文引發(fā)的損失不承擔(dān)責(zé)任

（編輯 李波）