維護(hù)轄區(qū)資本市場(chǎng)秩序 陜西證監(jiān)局堅(jiān)持“零容忍”強(qiáng)化證券監(jiān)管執(zhí)法

    本報(bào)記者 殷高峰

    良好的市場(chǎng)生態(tài)是資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)。2021年，陜西證監(jiān)局緊緊圍繞加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)主線，認(rèn)真貫徹《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，堅(jiān)持“零容忍”方針，保持從嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢(shì)，全年對(duì)上市掛牌公司、債券發(fā)行人、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他市場(chǎng)參與主體的違法違規(guī)行為，共采取42件行政監(jiān)管措施，開(kāi)展9起案件調(diào)查工作，其中5起完成處罰，罰沒(méi)款合計(jì)916.41萬(wàn)元，并將1起案件移送公安，對(duì)違法違規(guī)行為形成有力震懾，凈化了轄區(qū)資本市場(chǎng)生態(tài)，監(jiān)管執(zhí)法工作取得良好效果。

    依法查處發(fā)行人違法違規(guī)行為

    給市場(chǎng)一個(gè)公開(kāi)透明合規(guī)的公眾公司

    信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。大股東“一股獨(dú)大”、漠視中小股東權(quán)利，“三會(huì)”形同虛設(shè)，董監(jiān)高合規(guī)意識(shí)淡薄，經(jīng)營(yíng)急躁冒進(jìn)，往往導(dǎo)致發(fā)行人說(shuō)假話、做假賬，嚴(yán)重?fù)p害資本市場(chǎng)“三公”原則和投資者合法權(quán)益。對(duì)此，陜西證監(jiān)局發(fā)揮日常監(jiān)管、稽查調(diào)查、審理處罰全鏈條執(zhí)法聯(lián)動(dòng)，凝聚監(jiān)管合力，聚焦重點(diǎn)案件，加強(qiáng)執(zhí)法震懾，集中力量查辦涉及資金占用、違規(guī)擔(dān)保、財(cái)務(wù)造假等市場(chǎng)影響惡劣的案件，督促市場(chǎng)主體嚴(yán)守講真話、守規(guī)矩、不作假的底線。

    陜西證監(jiān)局以定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告為抓手，對(duì)上市掛牌公司未及時(shí)披露年報(bào)，虛構(gòu)收入成本，財(cái)務(wù)核算不真實(shí)，未按規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，未按規(guī)定披露資金占用、違規(guī)擔(dān)保、重大資產(chǎn)減值損失等重大事項(xiàng)及時(shí)出手，追究公司責(zé)任的同時(shí)，對(duì)大股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”同步追責(zé)，對(duì)9家公司及20名責(zé)任人依法采取監(jiān)管措施，壓實(shí)信息披露責(zé)任。針對(duì)債券發(fā)行人重大訴訟未披露、未按約定使用債券募集資金、募集資金專(zhuān)戶使用不規(guī)范等違規(guī)問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)監(jiān)管措施督促整改。加強(qiáng)對(duì)大股東及一致行動(dòng)人、董監(jiān)高及近親屬超比例增減持未披露、短線交易等違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)工作，對(duì)4名責(zé)任人采取監(jiān)管措施，堅(jiān)持從嚴(yán)查處與督促整改相結(jié)合，推動(dòng)健全內(nèi)控機(jī)制，提升規(guī)范運(yùn)作水平。

    整治市場(chǎng)機(jī)構(gòu)違規(guī)亂象

    營(yíng)造合規(guī)誠(chéng)信的轄區(qū)行業(yè)文化

    證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員是資本市場(chǎng)建設(shè)發(fā)展的重要參與者，遵法守規(guī)是最基本的從業(yè)要求。針對(duì)罔顧法律禁令、淡漠職業(yè)道德、擾亂行業(yè)秩序的機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，陜西證監(jiān)局堅(jiān)持強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)執(zhí)法，針對(duì)證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、私募基金管理人、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員貫徹“雙罰”原則，對(duì)8家機(jī)構(gòu)及8名責(zé)任人依法采取13件監(jiān)管措施；公司治理、內(nèi)控機(jī)制存在嚴(yán)重問(wèn)題的，對(duì)相關(guān)證券公司的時(shí)任公司總經(jīng)理、資產(chǎn)管理分公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理進(jìn)行全鏈條監(jiān)管問(wèn)責(zé)。對(duì)相關(guān)證券公司在債券發(fā)行受托管理中存在的對(duì)發(fā)行人募集資金使用不規(guī)范、信息披露違規(guī)行為持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)履行不到位，以及相關(guān)私募基金管理人適當(dāng)性落實(shí)和業(yè)務(wù)推廣等存在的問(wèn)題，通過(guò)出具警示函、責(zé)令改正等措施督促整改，提升規(guī)范運(yùn)作水平。

    采取常規(guī)措施的同時(shí)，陜西證監(jiān)局針對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為果斷出手，用足監(jiān)管手段，針對(duì)某營(yíng)業(yè)部組織客戶出借賬戶謀取不法利益的行為，暫停其新開(kāi)證券賬戶業(yè)務(wù)3個(gè)月并將主要責(zé)任人認(rèn)定為不適當(dāng)人選；針對(duì)某投資咨詢機(jī)構(gòu)違規(guī)行為，暫停其新增客戶3個(gè)月。通過(guò)加大監(jiān)管力度，努力營(yíng)造風(fēng)清氣正、合規(guī)誠(chéng)信的行業(yè)文化。

    壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任

    督促“看門(mén)人”作用充分發(fā)揮

    中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)是防范證券欺詐造假行為、保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)，是深化資本市場(chǎng)改革、促進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估機(jī)構(gòu)等為代表的資本市場(chǎng)“看門(mén)人”正是以自身聲譽(yù)為發(fā)行人信息披露質(zhì)量提供保證的中介機(jī)構(gòu)。新《證券法》明確證券發(fā)行上市注冊(cè)制、強(qiáng)化發(fā)行人信息披露要求、加大中介機(jī)構(gòu)追責(zé)力度，“看門(mén)人”的作用愈發(fā)重要。

    陜西證監(jiān)局立足服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提高上市公司質(zhì)量的監(jiān)管大局，堅(jiān)持“一案雙查”，依法從嚴(yán)查處公司財(cái)務(wù)造假背后的中介機(jī)構(gòu)不勤勉盡責(zé)等違法行為，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估程序存在嚴(yán)重缺陷，鑒證評(píng)估程序執(zhí)行不充分、不適當(dāng)，核查驗(yàn)證“走過(guò)場(chǎng)”，未對(duì)重大異常事項(xiàng)保持應(yīng)有關(guān)注和合理懷疑，未針對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序等問(wèn)題，綜合運(yùn)用日常監(jiān)管和稽查處罰手段，依法嚴(yán)肅追究中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

    堅(jiān)持一案雙查，對(duì)上市公司信息披露違規(guī)案處罰的同時(shí)，啟動(dòng)對(duì)年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的立案調(diào)查，調(diào)取涉案期間600余冊(cè)審計(jì)工作底稿，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計(jì)失敗關(guān)鍵點(diǎn)，依法查明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、函證程序控制中存在的審計(jì)缺陷，作出“沒(méi)一罰一”合計(jì)罰沒(méi)款726萬(wàn)元的行政處罰決定。這是陜西證監(jiān)局對(duì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)出的首張“罰單”，進(jìn)一步用足用好了《證券法》賦權(quán)，切實(shí)提高違法成本，有力督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用。

    堅(jiān)決打擊內(nèi)幕交易

    維護(hù)市場(chǎng)公平交易秩序

    公平交易秩序是市場(chǎng)健康發(fā)展、良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。上市公司并購(gòu)重組事項(xiàng)籌劃周期長(zhǎng)、牽涉面廣，極易成為不法分子謀取不正當(dāng)利益的工具，是內(nèi)幕交易的高發(fā)地帶。陜西證監(jiān)局2021年依法查處兩起內(nèi)幕交易案件，相關(guān)人員利用與內(nèi)幕信息知情人的特殊關(guān)系，非法獲取內(nèi)幕信息，在敏感期內(nèi)實(shí)施內(nèi)幕交易牟取不法利益，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)公平交易秩序。法網(wǎng)恢恢，任何擾亂市場(chǎng)的違規(guī)交易行為均有跡可循，陜西證監(jiān)局及時(shí)介入調(diào)查，鎖定違法事實(shí)，對(duì)相關(guān)內(nèi)幕交易行為沒(méi)收違法所得，罰沒(méi)款合計(jì)9.42萬(wàn)元，警示市場(chǎng)各交易主體提高認(rèn)識(shí)，遵守內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、“老鼠倉(cāng)”等違規(guī)交易禁令，切實(shí)維護(hù)公平公正的交易秩序。

    下一步，陜西證監(jiān)局將認(rèn)真貫徹“零容忍”方針，堅(jiān)持“四個(gè)敬畏，一個(gè)合力”監(jiān)管理念，守土有責(zé)，守土盡責(zé)，不斷提升執(zhí)法能力和水平，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，依法從嚴(yán)查處財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等各類(lèi)侵害投資者利益的違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)“三公”原則和正常秩序，為打造規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)保駕護(hù)航，促進(jìn)資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能更好發(fā)揮。

（編輯 孫倩）