資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假刑事追究力度將加大

    11月6日，證監(jiān)會(huì)聯(lián)合最高人民檢察院發(fā)布了12宗證券違法犯罪典型案例，其中包括6宗證券刑事犯罪典型案例和6宗證券行政違法典型案例。

    6宗證券行政違法典型案例包括信息披露違法違規(guī)、操縱市場(chǎng)和內(nèi)幕交易等案件類型，主要針對(duì)危害資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定的三大“頑疾”，均是受到社會(huì)廣泛關(guān)注、有一定社會(huì)影響力的典型案件，例如“雅某股份有限公司信息披露違法案”“廖某強(qiáng)操縱證券市場(chǎng)案”等。最高檢第四檢察廳廳長(zhǎng)鄭新儉介紹，六起犯罪典型案例具有三大特點(diǎn)：一是覆蓋當(dāng)前證券期貨犯罪的主要類型，反映了當(dāng)前證券期貨犯罪的特點(diǎn)、趨勢(shì)。二是展現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)參與資本市場(chǎng)法治建設(shè)的職能作用。三是彰顯依法從嚴(yán)懲治證券期貨犯罪的態(tài)度。

    對(duì)于財(cái)務(wù)造假這一資本市場(chǎng)的“毒瘤”，鄭新儉介紹，檢察機(jī)關(guān)將按照“零容忍”的要求，根據(jù)新證券法，針對(duì)注冊(cè)制改革的特點(diǎn)，積極會(huì)同證券監(jiān)管部門、公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大對(duì)資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假案件的刑事追究力度，共同凈化資本市場(chǎng)的生態(tài)環(huán)境。第一，加大對(duì)財(cái)務(wù)造假行為的全鏈條懲治力度。對(duì)資本市場(chǎng)中的財(cái)務(wù)造假行為，應(yīng)當(dāng)依法“全鏈條”從嚴(yán)追訴，既追究懲治具體實(shí)施造假的公司、企業(yè)，又追究懲治組織、指使造假的控股股東、實(shí)際控制人，同時(shí)還要追究懲治幫助造假的中介組織，全面落實(shí)好對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪“零容忍”的要求。第二，顯著提高資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假行為的違法成本。一些財(cái)務(wù)造假案件，導(dǎo)致上市公司退市，給投資者造成重大損失，破壞資本市場(chǎng)法治和誠(chéng)信基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)追究刑事責(zé)任。用足用好懲治財(cái)務(wù)造假行為的相關(guān)刑法規(guī)定和刑事司法政策，依法從嚴(yán)追究刑事責(zé)任。同時(shí)，還要通過(guò)適用財(cái)產(chǎn)刑，加大對(duì)財(cái)務(wù)造假犯罪人員的經(jīng)濟(jì)處罰力度，進(jìn)一步體現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)的基本原則。

    證監(jiān)會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室主任滕必焱表示，證監(jiān)會(huì)高度重視加強(qiáng)監(jiān)管部門與公檢法等司法機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)合作，要求在做好行政處罰工作的同時(shí)，積極支持刑事司法和民事賠償?shù)裙ぷ鞯拈_(kāi)展。一是要提高涉刑案件移送效率，對(duì)行政執(zhí)法過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌犯罪線索，做到應(yīng)移盡移、快移。二是要發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，積極支持推動(dòng)相關(guān)刑事、民事和行政執(zhí)法的司法解釋，追訴標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)、修改工作，加強(qiáng)資本市場(chǎng)治理的制度供給。三是積極推動(dòng)完善證券民事訴訟和賠償制度，支持投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)依法作為代表人參加訴訟，推廣證券期貨糾紛示范判決機(jī)制，提高民事追責(zé)效率。

    鄭新儉表示，最高檢正在會(huì)同證監(jiān)會(huì)開(kāi)展一系列推進(jìn)執(zhí)法司法協(xié)作的工作：一是夯實(shí)資本市場(chǎng)法治基礎(chǔ)。最高檢結(jié)合檢察機(jī)關(guān)的證券期貨犯罪辦案實(shí)際，向全國(guó)人大法工委提出立法建議，積極推動(dòng)《中華人民共和國(guó)刑法》證券期貨犯罪相關(guān)條文的修改，進(jìn)一步嚴(yán)密法網(wǎng)，提高證券期貨犯罪成本。二是加強(qiáng)與證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在信息共享、會(huì)商研討、輔助辦案、預(yù)防宣傳等多個(gè)方面開(kāi)展常態(tài)化協(xié)作。三是啟動(dòng)證券期貨犯罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的修訂工作，對(duì)不適應(yīng)執(zhí)法司法實(shí)際情況的部分立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，既從嚴(yán)懲治證券期貨違法犯罪，又合理確定行政執(zhí)法和刑事司法的界限。