河北證監(jiān)局強(qiáng)化年報(bào)編制責(zé)任與監(jiān)管力度 嚴(yán)禁觸碰財(cái)務(wù)造假等監(jiān)管紅線

    本報(bào)記者 張曉玉

    近年來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不斷加大對(duì)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法行為的監(jiān)管力度，有效推動(dòng)了市場(chǎng)環(huán)境的凈化和透明度的提升。

    為幫助上市公司深入了解最新監(jiān)管政策，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，進(jìn)一步提升上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，河北證監(jiān)局指導(dǎo)河北省上市公司協(xié)會(huì)于12月25日舉辦了財(cái)務(wù)造假綜合懲防專項(xiàng)培訓(xùn)暨河北省上市公司協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)專業(yè)委員會(huì)（擴(kuò)大）會(huì)議第二次專題活動(dòng)——年報(bào)編制與打擊財(cái)務(wù)造假。   

 培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng) 張曉玉/攝

    明確年報(bào)編制責(zé)任

    打擊財(cái)務(wù)造假

    歲末年初，上市公司迎來(lái)了年報(bào)編制的關(guān)鍵時(shí)刻。年報(bào)作為上市公司信息披露的核心內(nèi)容，其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性對(duì)于投資者的利益以及資本市場(chǎng)的健康發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。

    在培訓(xùn)會(huì)上，河北證監(jiān)局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人詳細(xì)部署了年報(bào)編制工作任務(wù)，并重點(diǎn)闡述了打擊財(cái)務(wù)造假的監(jiān)管要求。上述負(fù)責(zé)人表示，財(cái)務(wù)總監(jiān)作為公司財(cái)務(wù)信息的主要責(zé)任人，必須堅(jiān)決確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁通過(guò)會(huì)計(jì)政策變更等手段人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)觸碰財(cái)務(wù)造假等監(jiān)管紅線。

    此外，上述負(fù)責(zé)人還強(qiáng)調(diào)了年報(bào)編制工作的嚴(yán)肅性和重要性。證券監(jiān)管部門對(duì)年報(bào)的審核高度重視，在年報(bào)披露前后，會(huì)對(duì)重點(diǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)類或可疑類公司進(jìn)行約談，對(duì)異常的審計(jì)機(jī)構(gòu)也會(huì)進(jìn)行約談，并將年報(bào)數(shù)據(jù)作為現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要依據(jù)。因此，他提示各上市公司要高度重視年報(bào)編制工作，確保年報(bào)能夠經(jīng)受住監(jiān)管部門、投資者、媒體等各方的監(jiān)督和質(zhì)詢，為資本市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

    會(huì)后，該負(fù)責(zé)人在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)提到：“我們希望通過(guò)這次培訓(xùn)，讓財(cái)務(wù)總監(jiān)們更加明確自己的責(zé)任，不僅要確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，還要加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，從源頭上防止財(cái)務(wù)造假的發(fā)生。”

    構(gòu)建綜合懲防體系

    嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假行為

    7月5日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）。

    河北證監(jiān)局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人表示，《意見》明確了從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假的四大重點(diǎn)領(lǐng)域，包括欺詐發(fā)行、系統(tǒng)性造假、濫用會(huì)計(jì)政策以及虛假貿(mào)易等。他提醒上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)們要增強(qiáng)公司治理的內(nèi)生約束，落實(shí)獨(dú)立董事改革要求，有效發(fā)揮獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督作用。

    同時(shí)，為幫助上市公司更好地理解政策，河北證監(jiān)局在此次培訓(xùn)中邀請(qǐng)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)專家深入解讀近期資本市場(chǎng)政策，闡述財(cái)務(wù)造假治理新規(guī)，并介紹了中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰情況及執(zhí)法特點(diǎn)。

    上述專家表示，這些新規(guī)釋放了懲防并重的政策信號(hào)，明確了財(cái)務(wù)造假的重點(diǎn)打擊領(lǐng)域，對(duì)各類財(cái)務(wù)造假行為進(jìn)行從嚴(yán)打擊，堅(jiān)決遏制財(cái)務(wù)造假現(xiàn)象的發(fā)生。中國(guó)證監(jiān)會(huì)始終堅(jiān)持“零容忍”的執(zhí)法理念，對(duì)各類財(cái)務(wù)造假行為保持高壓態(tài)勢(shì)。通過(guò)加強(qiáng)日常監(jiān)管、多渠道識(shí)別財(cái)務(wù)造假線索、強(qiáng)化發(fā)行審核和公司監(jiān)管等業(yè)務(wù)條線的協(xié)同，以及加強(qiáng)行政處罰和刑事追責(zé)的銜接，形成了立體化的追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制。

    在分享執(zhí)法特點(diǎn)時(shí)，專家提到，近年來(lái)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處的財(cái)務(wù)造假案件數(shù)量顯著增加，罰沒(méi)款金額也屢創(chuàng)新高。特別是針對(duì)欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等重大違法違規(guī)行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取了嚴(yán)厲的處罰措施，包括對(duì)公司實(shí)施強(qiáng)制退市、對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)施市場(chǎng)禁入等。

    與會(huì)公司對(duì)記者表示：“可以感受到近年來(lái)中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及全社會(huì)打擊財(cái)務(wù)造假的力度和決心，致力于營(yíng)造一個(gè)公平、公正、透明、穩(wěn)定的資本市場(chǎng)環(huán)境，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，上市公司及相關(guān)從業(yè)人員更要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，依法依規(guī)履職，避免觸碰法律紅線，共同維護(hù)資本市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展。”

（編輯 孫倩）