上市公司監(jiān)管“長牙帶刺” 深交所協(xié)同各方合力從嚴(yán)打擊違法違規(guī)行為

    本報記者 田鵬

    12月14日，深交所對合眾思壯、科林退的財務(wù)造假重大違規(guī)行為作出公開譴責(zé)、公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高等紀(jì)律處分。同日，對小崧股份控股股東華欣創(chuàng)力違反減持新規(guī)的行為作出通報批評紀(jì)律處分，并要求其承諾購回違規(guī)減持股份。

    這僅是深交所堅守監(jiān)管主責(zé)主業(yè)，從嚴(yán)打擊各類證券違法違規(guī)活動的一個縮影。一直以來，深交所持續(xù)釋放“嚴(yán)監(jiān)管”信號，積極維護(hù)資本市場“三公”秩序，對財務(wù)造假等資本市場“毒瘤”重拳出擊，打首惡，抓關(guān)鍵，讓上市公司監(jiān)管真正“長牙帶刺”。

    據(jù)不完全統(tǒng)計，今年以來，深交所已累計發(fā)出紀(jì)律處分超過150份。其中，被公開譴責(zé)的上市公司及發(fā)行人等近30家次、被公開譴責(zé)的相關(guān)責(zé)任人超過150人次、被公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高超過20人次。

    全面從嚴(yán)打擊違法違規(guī)行為

    10月底召開的中央金融工作會議首次提出“金融強(qiáng)國建設(shè)目標(biāo)”。會議強(qiáng)調(diào)，要全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效防范化解金融風(fēng)險。切實提高金融監(jiān)管有效性，依法將所有金融活動全部納入監(jiān)管，全面強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，消除監(jiān)管空白和盲區(qū)，嚴(yán)格執(zhí)法、敢于亮劍，嚴(yán)厲打擊非法金融活動。

    事實上，“嚴(yán)監(jiān)管”一直以來都是中國證監(jiān)會和交易所重點工作內(nèi)容，監(jiān)管始終聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為，傳遞重罰嚴(yán)處的監(jiān)管力度和決心，堅決整治市場亂象。

    以深市為例，數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，今年以來，深市有超過70家次公司或相關(guān)方被證監(jiān)會立案調(diào)查。僅11月份，就有10家次公司披露立案調(diào)查公告，包括思美傳媒、易聯(lián)眾、未名醫(yī)藥、海峽創(chuàng)新、*ST西發(fā)等。

    在“嚴(yán)監(jiān)管”之下，監(jiān)管方法的科學(xué)有效愈加重要。在此背景下，監(jiān)管層秉持堅持協(xié)同發(fā)力，強(qiáng)化全方位立體監(jiān)管；堅持重拳出擊，打狠打疼關(guān)鍵主體；堅持一跟到底，形成全鏈條監(jiān)管閉環(huán)等原則和方法，進(jìn)一步增強(qiáng)監(jiān)管打擊證券違法違規(guī)行為的效率。

    具體來看，行政處罰和紀(jì)律處分是證監(jiān)會、交易所分別根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則作出的不同性質(zhì)的懲戒措施，一直以來協(xié)同作戰(zhàn)，發(fā)揮著監(jiān)管合力。同時，針對指使、實施違規(guī)行為的“關(guān)鍵少數(shù)”、未能勤勉履行職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)等，交易所始終保持高壓態(tài)勢，出重拳、用重典，讓失信者寸步難行。另外，退市公司以往的違法違規(guī)行為絕不是“一退了之”，監(jiān)管全面從嚴(yán)打擊違法違規(guī)將貫穿公司上市前后的全生命周期。

    違法違規(guī)行為無所遁形

    在“嚴(yán)監(jiān)管”原則及高效率方法之下，涉嫌違法違規(guī)行為的上市公司將無所遁形。這從本次受到監(jiān)管處罰的公司來看亦是如此。

    據(jù)悉，經(jīng)查明，合眾思壯存在通過虛構(gòu)雷達(dá)、專網(wǎng)通信、軟件銷售和技術(shù)服務(wù)等業(yè)務(wù)虛增收入、成本和利潤的行為；而科林退則錯誤采用總額法確認(rèn)新媒體廣告投放業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致2021年虛增營業(yè)收入6719.35萬元，虛增營業(yè)成本6719.35萬元，同時還存在不配合監(jiān)管的違規(guī)行為。

    針對上述2家公司涉及財務(wù)造假的事實，監(jiān)管協(xié)同發(fā)力，在前期已被中國證監(jiān)會出具行政處罰與市場禁入決定書的前提下，深交所對于公司惡劣的違規(guī)情節(jié)，依規(guī)實施紀(jì)律處分，與行政處罰、行政監(jiān)管措施協(xié)同發(fā)力，形成全方位立體化的監(jiān)管體系。

    同時，在對上市公司及相關(guān)責(zé)任人給予公開譴責(zé)的基礎(chǔ)上，深交所還對主要責(zé)任人疊加實施公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的紀(jì)律處分。

    具體來看，合眾思壯案件中，雷達(dá)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)由時任董事長、總經(jīng)理郭信平?jīng)Q定引入，對違法行為發(fā)生起主要作用。深交所對郭信平疊加實施公開認(rèn)定10年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分?？屏滞税讣校麻L杜簡丞、財務(wù)總監(jiān)李根旺分別是違法行為的主要決策者、參與決策者與執(zhí)行者，在深交所多次關(guān)注問詢相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)問題的情況下，仍然決策、執(zhí)行以總額法確認(rèn)收入，違法情節(jié)嚴(yán)重。深交所對杜簡丞、李根旺疊加實施公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。此外，在小崧股份違規(guī)減持案件中，深交所除了實施紀(jì)律處分外，還要求控股股東華欣創(chuàng)力承諾購回違規(guī)減持股份，做到有效發(fā)現(xiàn)、實質(zhì)糾正。

    另外，深交所還持續(xù)加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)及人員的追責(zé)力度，壓嚴(yán)壓實中介機(jī)構(gòu)責(zé)任?？屏滞税讣?，深交所多次要求公司2021年財務(wù)報表審計機(jī)構(gòu)永拓會計師事務(wù)所就科林退2021年營業(yè)收入確認(rèn)等方面問題進(jìn)行核查。但永拓所在深交所多次督促下仍不配合監(jiān)管，未按監(jiān)管要求提交回復(fù)和說明，對此深交所給予永拓所及相關(guān)簽字注冊會計師通報批評的處分。

    在堅持一跟到底，形成全鏈條監(jiān)管閉環(huán)方面，科林退已于2023年4月份被深交所實施終止上市并摘牌，但退市并不意味著監(jiān)管的結(jié)束。深交所在中國證監(jiān)會查明的財務(wù)造假違規(guī)行為基礎(chǔ)上，深入梳理公司不配合監(jiān)管等違規(guī)事實，給予公司及相關(guān)責(zé)任人公開譴責(zé)、公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的紀(jì)律處分。

    對退市公司實施紀(jì)律處分，科林退并非個例。今年以來，深交所已對騰信退、易尚退、順利退等已退市公司實施紀(jì)律處分，體現(xiàn)出鮮明的監(jiān)管態(tài)度。退市公司以往的違法違規(guī)行為絕不是“一退了之”，監(jiān)管全面從嚴(yán)打擊違法違規(guī)將貫穿公司上市前后的全生命周期。

    記者獲悉，深交所接下來將深入貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議和中央金融工作會議精神，按照證監(jiān)會工作部署，堅守嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險的首要職責(zé)，以全面加強(qiáng)監(jiān)管為重點，將打擊違法行為與精準(zhǔn)有效防范化解金融風(fēng)險相結(jié)合，嚴(yán)厲打擊各類違法違規(guī)行為，強(qiáng)化紀(jì)律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，營造長期投資者“愿意來、留得住”的市場環(huán)境，切實增強(qiáng)市場信心。

（編輯 李波）