風(fēng)華高科財(cái)務(wù)造假被罰 15位投資者擬提訴訟索賠

    有律師表示，風(fēng)華高科虛增利潤(rùn)，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益，40萬(wàn)元罰金不足以有效懲戒此類(lèi)違法行為，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，依法索賠才是硬道理

    ■本報(bào)記者 王曉悅

    8月28日晚間，風(fēng)華高科收到廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》（下稱(chēng)《告知書(shū)》），公司財(cái)務(wù)造假罪名正式坐實(shí)，并被處罰款40萬(wàn)元。

    風(fēng)華高科的糟心事并未到此為止。浙江裕豐律師事務(wù)所律師厲健對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，風(fēng)華高科因信息披露違規(guī)被處罰，權(quán)益受損的投資者可以依法起訴索賠。截至目前，已有15名投資者在其律所進(jìn)行預(yù)登記，待正式處罰發(fā)布后，律所將代理投資者向廣州中院起訴風(fēng)華高科索賠。

    15位投資者擬發(fā)起訴訟索賠

    《告知書(shū)》顯示，風(fēng)華高科在2015年采用轉(zhuǎn)讓方式處置應(yīng)收賬款共計(jì)6319萬(wàn)元，經(jīng)核實(shí)，上述應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的債權(quán)并未實(shí)質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、且其轉(zhuǎn)讓時(shí)已預(yù)計(jì)難以按時(shí)收回，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。但在2015年年報(bào)中，公司表示上述應(yīng)收賬款已通過(guò)轉(zhuǎn)讓方式收回。2016年半年報(bào)及2016年報(bào)中，該賬款已在風(fēng)華高科的應(yīng)收賬款欄目消失，公司總計(jì)虛增利潤(rùn)6192.12萬(wàn)元，占2016年半年利潤(rùn)的60.21%，占全年利潤(rùn)總額的33.05%。

    直至2018年3月份，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)華高科2017年財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出具了否定意見(jiàn)，此事才東窗事發(fā)。隨后，風(fēng)華高科被要求對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正和追溯調(diào)整，并在2018年8月份被證監(jiān)會(huì)正式立案調(diào)查。

    在長(zhǎng)達(dá)一年的立案調(diào)查后，證監(jiān)局認(rèn)定風(fēng)華高科2015年年度報(bào)告、2016年半年報(bào)及2016年年報(bào)虛增利潤(rùn)6192.12萬(wàn)元，屬于違法違規(guī)事實(shí)。據(jù)此，證監(jiān)局責(zé)令風(fēng)華高科改正、給予警告，并處40萬(wàn)元罰款。對(duì)涉事的25名管理人員給予警告，并分別處以罰款。

    歷健向記者表示，風(fēng)華高科虛增利潤(rùn)總額超過(guò)6000萬(wàn)元，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益，區(qū)區(qū)40萬(wàn)元罰金不足以有效懲戒此類(lèi)違法行為，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，依法索賠才是硬道理。

    “去年8月份，我們已經(jīng)率先開(kāi)展投資者索賠預(yù)登記，共計(jì)有15位投資者來(lái)電、來(lái)函咨詢(xún)索賠事宜，目前正在審核資料、辦理委托階段。”厲律師表示，根據(jù)證券虛假陳述司法解釋?zhuān)鲜泄疽蛐畔⑴哆`法被證監(jiān)會(huì)處罰，權(quán)益受損的投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括投資差額、傭金、印花稅及利息損失。暫定2016年3月29日至2018年4月27日期間買(mǎi)入風(fēng)華高科股票，并在2018年4月28日后賣(mài)出或繼續(xù)持有股票的受損投資者，可以起訴索賠，但最終索賠條件還要以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。

    “一旦正式處罰發(fā)布，我們將代理投資者向廣州中院起訴風(fēng)華高科索賠。”歷健說(shuō)道。

    上半年凈利下滑超20%

    對(duì)于公司現(xiàn)狀，清暉智庫(kù)創(chuàng)始人宋清輝向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“從基本面來(lái)看，公司業(yè)績(jī)下滑，投資該公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，建議投資者暫時(shí)回避為宜。”財(cái)報(bào)顯示，風(fēng)華高科2019年上半年?duì)I業(yè)收入16.14億元，同比減少22.44%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.98億元，同比減少27.98%。

    風(fēng)華高科是生產(chǎn)電子元器件產(chǎn)品的科技公司，片式電容器（MLCC）的營(yíng)業(yè)收入占公司收入的三成左右。2018年，在MLCC供不應(yīng)求而瘋狂漲價(jià)的一年里，風(fēng)華高光也有過(guò)一段高光時(shí)刻，公司股價(jià)在6月中旬至7月中旬一個(gè)月時(shí)間一度飆升80%。但好景不長(zhǎng)，隨著各廠(chǎng)商產(chǎn)能的快速提高，市場(chǎng)隨即進(jìn)入供過(guò)于求的狀態(tài)，MLCC價(jià)格如坐過(guò)山車(chē)，迅速調(diào)頭轉(zhuǎn)下，上市公司股價(jià)也在產(chǎn)品跌價(jià)、立案調(diào)查和大盤(pán)走勢(shì)的三重打擊下雪崩。

    進(jìn)入2019年，產(chǎn)品跌價(jià)還在繼續(xù)。上半年公司MLCC產(chǎn)品的毛利率為45.13%，相比去年同期下降12.67個(gè)百分點(diǎn)。此外，公司2015年作價(jià)5.92億元購(gòu)入的子公司奈電科技，在完成三年業(yè)績(jī)承諾后業(yè)績(jī)變臉，今年上半年已入不敷出，共計(jì)虧損3379.77萬(wàn)元。今年7月份，公司宣布擬掛牌出讓奈電科技80%股權(quán)，急于甩掉包袱。

    為詢(xún)問(wèn)公司繳交罰款進(jìn)度及對(duì)MLCC價(jià)格走勢(shì)的判斷，記者多次撥打風(fēng)華高科董秘辦電話(huà)但一直無(wú)人接聽(tīng)，以郵件形式表明采訪(fǎng)意愿也未獲回復(fù)。