監(jiān)管機(jī)構(gòu)出新招 提升掛牌公司質(zhì)量

    近日全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，將開(kāi)展以“提高掛牌公司財(cái)務(wù)規(guī)范性”為主題的專項(xiàng)行動(dòng)。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司稱，在全面深化新三板改革的新形勢(shì)下開(kāi)展這次專項(xiàng)行動(dòng)，旨在對(duì)掛牌公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、信息披露質(zhì)量和公司治理質(zhì)量進(jìn)行一次全面檢閱。

    傳遞監(jiān)管信號(hào)

    全國(guó)股轉(zhuǎn)公司介紹，2019年年報(bào)編制披露工作即將開(kāi)始，市場(chǎng)各方普遍關(guān)注、高度重視。因此，有必要通過(guò)集中性的主題活動(dòng)，傳遞提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的監(jiān)管信號(hào)，形成督促公司“講真話、做真賬”的市場(chǎng)輿論環(huán)境，提升公司實(shí)際控制人等關(guān)鍵主體的規(guī)范意識(shí)，壓實(shí)掛牌公司對(duì)信息披露質(zhì)量的“主體責(zé)任”。

    同時(shí)，本著“立足當(dāng)前，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)”的思路，本次專項(xiàng)行動(dòng)也將重點(diǎn)收集制約掛牌公司財(cái)務(wù)規(guī)范性、影響財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的常見(jiàn)多發(fā)問(wèn)題，匯集市場(chǎng)各方力量研究探討有針對(duì)性的解決之道，為今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)提高掛牌公司財(cái)務(wù)規(guī)范性的制度建設(shè)和監(jiān)管工作提供智力支持。

    專項(xiàng)行動(dòng)將通過(guò)發(fā)布倡議、主題研討等多種形式，邀請(qǐng)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門、地方證監(jiān)局的專家和掛牌公司、主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所代表共同參與，深入探討掛牌公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的現(xiàn)狀和問(wèn)題，共商、共研提高掛牌公司財(cái)務(wù)規(guī)范性的具體措施，形成提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的共識(shí)與合力。在此基礎(chǔ)上，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將根據(jù)2019年年報(bào)的編制和披露情況，編寫(xiě)常見(jiàn)財(cái)務(wù)規(guī)范問(wèn)題解答、舉辦針對(duì)掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的系列專項(xiàng)培訓(xùn)、加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，推動(dòng)掛牌公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中落實(shí)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度，進(jìn)一步夯實(shí)掛牌公司的財(cái)務(wù)規(guī)范基礎(chǔ)，提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

    全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，財(cái)務(wù)信息是掛牌公司信息披露的核心要素，與投資者切身利益密切相關(guān)；而財(cái)務(wù)規(guī)范性則是財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的基本保障。掛牌公司作為非上市公眾公司，不斷提高財(cái)務(wù)規(guī)范性水平，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露財(cái)務(wù)信息是其應(yīng)當(dāng)履行的基本法律義務(wù)，也是其優(yōu)化外部融資環(huán)境的重要基礎(chǔ)。

    提高掛牌公司質(zhì)量是全國(guó)股轉(zhuǎn)公司一項(xiàng)常抓不懈的工作。除提高掛牌公司財(cái)務(wù)規(guī)范性專項(xiàng)行動(dòng)外，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司還將采取多項(xiàng)措施，綜合施策、標(biāo)本兼治，著力提高各層級(jí)掛牌公司質(zhì)量，為新三板市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的公司質(zhì)量基礎(chǔ)。

    夯實(shí)改革基礎(chǔ)

    實(shí)際上，為進(jìn)一步夯實(shí)新三板市場(chǎng)改革發(fā)展基礎(chǔ)，提升新三板市場(chǎng)整體運(yùn)行質(zhì)量，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已于11月底表示研究啟動(dòng)提高掛牌公司質(zhì)量工作。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)為，提高掛牌公司質(zhì)量是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，將從三個(gè)方面予以推進(jìn)。

    一是重點(diǎn)從信息披露和公司治理入手，提高存量掛牌公司質(zhì)量。進(jìn)一步完善差異化信息披露體系；健全現(xiàn)場(chǎng)檢查、公開(kāi)問(wèn)詢等信息披露監(jiān)管機(jī)制；持續(xù)優(yōu)化“利器”系統(tǒng)，提升科技監(jiān)管效能。以公司治理新規(guī)的落地為契機(jī)，抓好對(duì)實(shí)際控制人、財(cái)務(wù)總監(jiān)等“關(guān)鍵主體”的培訓(xùn)教育，提高規(guī)范意識(shí)；督促公司嚴(yán)格落實(shí)“三會(huì)一層”的決策程序和決策權(quán)限。

    二是健全摘牌退出機(jī)制，暢通市場(chǎng)出口，在做好投資者權(quán)利保護(hù)的基礎(chǔ)上，對(duì)喪失持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、存在重大違法行為等情形的掛牌公司，加大市場(chǎng)出清力度。

    三是優(yōu)化掛牌準(zhǔn)入條件和審查機(jī)制，把好增量公司質(zhì)量的“入口關(guān)”，鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)掛牌同時(shí)定向發(fā)行并進(jìn)入創(chuàng)新層。為實(shí)現(xiàn)掛牌公司質(zhì)量提升目標(biāo)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將開(kāi)展一系列專項(xiàng)行動(dòng)，夯實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范基礎(chǔ)，提高信息披露質(zhì)量，提升公司治理水平。

    自2013年正式運(yùn)營(yíng)以來(lái)，新三板堅(jiān)持服務(wù)中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的定位，構(gòu)建了符合中小企業(yè)特點(diǎn)的制度安排，吸引了一大批優(yōu)質(zhì)企業(yè)掛牌新三板。絕大多數(shù)企業(yè)掛牌以來(lái)，能夠切實(shí)履行信息披露義務(wù)，不斷提升公司治理水平，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范發(fā)展。隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和深化新三板改革的啟動(dòng)，對(duì)提高掛牌公司質(zhì)量提出了新要求。提高公司質(zhì)量，不僅是企業(yè)利用資本市場(chǎng)發(fā)展壯大的自身需要，更是新三板市場(chǎng)改革發(fā)展“強(qiáng)本固基”的必然舉措。