康美藥業(yè)計提或有5億元訴訟支出 “集體訴訟”開辟維權新渠道

    康美藥業(yè)的投資者終于看到了一線希望。近日，廣州市中級人民法院發(fā)布了關于康美藥業(yè)證券虛假陳述責任糾紛的特別代表人訴訟權利登記公告，康美藥業(yè)一案由普通代表人訴訟改為特別代表人訴訟，標志著我國第一起證券糾紛特別代表人訴訟正式拉開帷幕，中國特色的“集體訴訟”模式開辟了股民維權新渠道。

    正當投資者高興之時，他們又遇到了糟心之事。4月16日，就在廣州中院發(fā)布公告的當天晚上，康美藥業(yè)發(fā)布業(yè)績預告更正公告，公司預計2020年歸屬上市公司股東凈利潤為-244.8億元到-299.2億元，預計歸屬上市公司股東扣非凈利潤為-240.3億元到-293.7億元。此前，康美藥業(yè)預計虧損148.5億元到-178.2億元。巨額虧損進一步加大了股民的損失。

    好在為了應對投資者民事訴訟索賠，康美藥業(yè)又補充計提或有訴訟支出5億元，就是不知道這點錢夠不夠賠的。難怪上交所在隨即發(fā)出“問詢函”中，要求公司就相關問題做出回復，包括是否存在前期計提不足的情形、前期業(yè)績虛假或調節(jié)利潤的情形。特別是對于民事訴訟索賠計提，公司需說明計提或有訴訟費用的依據(jù)。

    據(jù)了解，監(jiān)管機構經調查后已認定，在2016至2018年期間，康美藥業(yè)實際控制人、董事長等通過虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行單據(jù)，累計虛增貨幣資金887億元，虛增收入275億元，虛增利潤39億元。有關部門已依法對康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定，并將康美藥業(yè)及相關人員涉嫌犯罪行為移送至司法機關。

    根據(jù)證券法以及《最高人民法院關于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》規(guī)定，人民法院發(fā)布普通代表人訴訟權利登記公告后，投資者保護機構在公告期間受50名以上投資者的特別授權，可以依法作為代表人參加證券民事賠償訴訟。

    證監(jiān)會有關部門負責人表示，在代表人資格方面，投資者保護機構可以依法取得代表人的法律地位；在投資者授權方面，投保機構必須在獲得50名以上的投資者特別授權后才可以啟動特別代表人訴訟程序；在參加訴訟方式方面，投資者“默示加入、明示退出”。

    來自廣州中院的公告顯示，4月8日，中證中小投資者服務中心有限責任公司（以下簡稱“投服中心”）表示，接受黃梅香等56名權利人的特別授權，向廣州中院申請作為代表人參加訴訟。經最高人民法院指定管轄，廣州中院將適用特別代表人訴訟程序審理本案。

    有關專家表示，連續(xù)3年有預謀、有組織、系統(tǒng)性實施財務造假約300億元，康美藥業(yè)涉案金額巨大，持續(xù)時間長，性質特別嚴重，社會影響惡劣，踐踏法治，對市場和投資者毫無敬畏之心，嚴重損害了投資者的合法權益，嚴重破壞資本市場健康生態(tài)。

    在此之前，證監(jiān)會對康美藥業(yè)造假的“幫兇”正中珠江會計師事務所進行了處罰，責令其改正，并沒收業(yè)務收入1425萬元，罰款4275萬元，共計罰沒5700萬。對三年造假年報的審計簽字注冊會計師楊文蔚、張靜璃罰款10萬元、劉清罰款3萬元，項目經理蘇創(chuàng)升也被罰款10萬元。

    此外，證監(jiān)會3月19日還發(fā)布了市場禁入決定書，上述4人，除了劉清均被市場禁入，其中兩名簽字注冊會計師禁入5年，項目經理禁入10年。

    上海久誠律師事務所律師許峰認為，康美藥業(yè)特別代表人訴訟案將成為中國資本市場標志性事件，將有效震懾、遏制欺詐發(fā)行、財務造假等資本市場違法犯罪行為。

    在我國資本市場實施證券糾紛特別代表人訴訟，是深入貫徹落實黨中央和國務院關于對資本市場違法犯罪行為“零容忍”精神的重要舉措。正如證監(jiān)會有關負責人所表示的，此舉有利于通過司法制度創(chuàng)新帶動金融市場生態(tài)改善和社會治理效能提升；有利于彌補證券民事賠償救濟乏力的基礎制度短板，與行政、刑事責任追究機制形成立體化的制度合力，共同為全面深化資本市場改革特別是注冊制改革提供強有力的司法保障；有利于受損的中小投資者得到公平、高效的賠償。