獨董離職后“蘿卜荒” 上市公司財報簽字該找誰？

    自康美藥業(yè)罰單出臺后，超20家上市公司獨立董事以個人原因、身體因素等理由提出離職。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，這只是第一輪，預(yù)計明年年報前后還有第二輪乃至第三輪，屆時上市公司獨立董事和對應(yīng)崗位可能出現(xiàn)“坑多蘿卜少”的局面。

    億元罰單下獨董紛紛離職

    獵頭急尋候選人

    根據(jù)“康美藥業(yè)案”一審判決，5名時任獨立董事郭崇慧、張平、江鎮(zhèn)平、李定安、張弘需承擔5%至10%連帶賠償責任。其中，江鎮(zhèn)平、李定安、張弘三人因在康美藥業(yè)2016年年報、2017年年報、2018年半年報簽字，被判承擔10%的連帶賠償責任，對應(yīng)金額2.46億元；郭崇慧、張平兩人只在2018年半年報中簽字，被判承擔5%的連帶賠償責任，對應(yīng)金額1.23億元。消息傳出后，20多家上市公司公告獨立董事辭職。“獨立董事候選人是一個很小眾的業(yè)務(wù)，我們這個層次的獵頭公司很少涉及，但是現(xiàn)在我們也從上市公司HRD（人力資源總監(jiān)）那里拿到加急單子了，還是強推給我們的。”湖南俊杰人力資源咨詢公司負責人熊俊杰向記者表示，“這種情況很反常，估計和最近康美藥業(yè)的罰單有很大關(guān)系。”熊俊杰說，“能當獨立董事的人一般具有一定的社會背景、人脈關(guān)系、行業(yè)影響力。往往是上市公司老總親自下場充當CHO（首席人力資源官）來獵頭，在行業(yè)盛會、交流討論會、小圈子交流中選定對象，根本輪不上我們涉足。像是現(xiàn)在這種情況，由HRD直接把單子下發(fā)給我們，說明老總手里沒有合適資源了。”他補充道，“獵頭獨立董事候選人業(yè)務(wù)市場需求十分有限，我們獵頭公司的資源積累也很有限，只能在職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會、高校、科研機構(gòu)的人才池子里去碰碰運氣。”他指著桌子上一摞簡歷，無奈道，“康美藥業(yè)罰單一出，獨立董事候選人都覺得風險回報不成正比，吐槽‘拿著幾萬塊錢津貼，操心幾個億的生意’。我們打電話過去征求對方的就職意見，都是連聲推辭，借口不是開會就是開車，趕緊掛斷電話。”如何幫助甲方們度過眼下的“蘿卜荒”，熊俊杰犯了愁，“我們接到的單子分成三類，一類是急需尋找能簽字的獨立董事，順利度過年報大關(guān)；一類是需儲備獨立董事人選，未雨綢繆以防將來青黃不接；一類是物色更好更出色的人才，幫助公司健全治理完善決策。不論是哪一類情況，明年上市公司獨立董事大換血是大概率事件。”他補充道，“按這個速度發(fā)展下去，可能有上市公司出現(xiàn)湊不夠獨立董事給財務(wù)報告簽字的尷尬情況。當然，從資本市場的角度來看，這就是優(yōu)勝劣汰的過程，屬于良幣驅(qū)逐劣幣效應(yīng)，越劣質(zhì)的企業(yè)越會被資本市場加速出清。”

    不知情不是免罪金牌

    小股東建議獨董由監(jiān)管機構(gòu)考核

    11月18日，身兼4家公司獨立董事的劉姝威在朋友圈發(fā)聲，“我國有關(guān)法律法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定獨立董事的權(quán)利和責任。對于康美藥業(yè)肆無忌憚的造假行為，作為獨立董事無動于衷！既然沒有履行法律法規(guī)賦予的權(quán)利和責任，受到法律的制裁，冤枉嗎？接受擔任獨立董事的邀請，就意味著你將履行法律法規(guī)賦予的權(quán)利和義務(wù)，如果自己做不到這一點，為什么要擔任獨立董事呢？”北京市盈科（無錫）律師事務(wù)所律師齊程軍向記者稱，“我們也有康美藥業(yè)案子的受害者，正在走對應(yīng)法律程序。”對于獨立董事離職一事，他表示：“設(shè)立獨立董事制度的初衷是要求獨立董事維護中小投資者的合法權(quán)益，如果有證據(jù)表明獨立董事直接參與上市公司財務(wù)造假、金融欺詐、偽造憑證，自然要和上市公司相關(guān)人員一道接受法律制裁。這是毫無疑問的，A股市場不是法外之地，獨立董事身份也不能置身事外，不知內(nèi)情、無法履職更不是托詞借口。”對于未來是否會有第二輪乃至第三輪獨立董事離職，他表示：“現(xiàn)在2021年一季度報、半年報、三季度報都已經(jīng)出完了，即便獨立董事此時離職，仍要對已經(jīng)簽字的文件負法律責任。而且，從康美藥業(yè)的案子來看，監(jiān)管機構(gòu)高度重視那些持續(xù)時間長、影響程度大、波及范圍廣的案子，追訴期也很長。”曾經(jīng)在某上市公司年度股東大會上與獨立董事對罵、斥責獨立董事不作為的小股東魯青海提出了自己的見解。“獨立董事每年5萬元到10萬元的津貼費用是由上市公司給的，如果上市公司按期繳納獨立董事津貼給監(jiān)管機構(gòu)，由監(jiān)管機構(gòu)考核獨立董事候選人綜合能力，再安排獨立董事在上市公司任職，才能解決這一問題。獨立董事腰桿子硬起來，才能真正維護我們小投資者的合法權(quán)益。”