年內(nèi)24家上市公司存在違規(guī)擔(dān)保 專(zhuān)家提醒加強(qiáng)監(jiān)管避免“臺(tái)底交易”

    本報(bào)記者 李雯珊

    Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)截至目前，A股共有2886家上市公司為控股子公司申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保；其中，有24家上市公司發(fā)布公司及其控股子公司違規(guī)擔(dān)保的相關(guān)公告，近九成為“披星戴帽”公司。

    相關(guān)公告顯示，上市公司為其控股子公司進(jìn)行擔(dān)保的主要原因包括，申請(qǐng)銀行綜合授信、融資租賃、償還債務(wù)提供連帶責(zé)任擔(dān)保，以及為上游供貨商以及下游銷(xiāo)售商提供連帶責(zé)任擔(dān)保等。

    從行業(yè)分類(lèi)來(lái)看，上述提供擔(dān)保的上市公司中，計(jì)算機(jī)及通信設(shè)備行業(yè)公司數(shù)量居首，有298家上市公司對(duì)子公司進(jìn)行融資性擔(dān)保，額度約3276億元；化學(xué)原料和制品行業(yè)居第二，有218家公司對(duì)子公司進(jìn)行擔(dān)保，額度約2402億元；電氣機(jī)械制造業(yè)居第三，有216家公司對(duì)子公司進(jìn)行擔(dān)保，額度約5846億元。

    例如，6月3日，長(zhǎng)園集團(tuán)發(fā)布了關(guān)于子公司申請(qǐng)銀行授信并由公司提供擔(dān)保的公告，長(zhǎng)園集團(tuán)對(duì)其下屬的3家子公司進(jìn)行擔(dān)保，本次擔(dān)保金額合計(jì)不超過(guò)5.6億元人民幣，已實(shí)際為3家子公司擔(dān)保的余額達(dá)15.94億元。長(zhǎng)園集團(tuán)表示，本次為子公司提供擔(dān)保，有利于子公司日常經(jīng)營(yíng)的有序開(kāi)展，符合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際和整體發(fā)展戰(zhàn)略。

    5月27日，怡亞通發(fā)布公告稱(chēng)，因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司為深圳市騰飛健康生活實(shí)業(yè)有限公司、深圳市怡亞通物流有限公司、深圳市怡合輝科技有限公司、深圳市怡亞通深度供應(yīng)鏈管理有限公司等合共9家子公司向關(guān)聯(lián)公司深圳擔(dān)保集團(tuán)有限公司申請(qǐng)合計(jì)總額不超過(guò)2.7億元的綜合授信額度。

    中山大學(xué)嶺南學(xué)院院長(zhǎng)助理柳建華教授表示，在金融機(jī)構(gòu)看來(lái)，上市公司資質(zhì)好，各種財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息透明，同時(shí)熟悉子公司情況。因此，在子公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要資金的時(shí)候，上市公司作為擔(dān)保人，有助于子公司獲得銀行的信貸資金。

    值得警惕的是，有部分上市公司控股股東、實(shí)控人以公司或子公司名義進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保。

    “上市公司控股股東出于特定目的為子公司提供違規(guī)擔(dān)保，進(jìn)而再由子公司以投資、并購(gòu)、交易等手段轉(zhuǎn)出資金，滿足控股股東的利益，這樣的情況需高度重視。”柳建華說(shuō)。

    例如，*ST越博原控股股東、實(shí)控人李占江等高管未按上市公司內(nèi)部審核流程，以公司名義為個(gè)人借款提供擔(dān)保。6月2日，*ST越博發(fā)布公告稱(chēng)，公司在招商銀行、廣發(fā)銀行、江蘇銀行、中信銀行等多家金融機(jī)構(gòu)的貸款逾期，上述逾期貸款金額達(dá)到6.1億元。

    *ST華儀近日發(fā)布關(guān)于資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)的進(jìn)展公告。據(jù)悉，該公司及子公司違規(guī)擔(dān)保代償資金占用7.84億元。*ST華儀全資子公司華誼風(fēng)能有限公司、浙江華儀電器科技有限公司為*ST華儀關(guān)聯(lián)方提供借款、票據(jù)等質(zhì)押擔(dān)保。目前*ST華儀處于破產(chǎn)清算階段，公司的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等一系列問(wèn)題將存在難以化解的風(fēng)險(xiǎn)。

    廣東圣馬律師事務(wù)所主任律師田勇對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹，上市公司為下屬子公司違規(guī)擔(dān)保主要可分為三種情況：一是通過(guò)所謂擔(dān)保，實(shí)為上市公司資金轉(zhuǎn)回自用；二是名為挽救被擔(dān)保公司，實(shí)際卻進(jìn)行利益輸送；三是為達(dá)到資產(chǎn)重組目的，通過(guò)為不符合融資條件的子公司或關(guān)聯(lián)公司提供巨額擔(dān)保。

    對(duì)此，田勇建議從三方面加強(qiáng)監(jiān)管，避免“臺(tái)底交易”，一是對(duì)上市公司違規(guī)擔(dān)保開(kāi)展損失追究和刑事追究；二是應(yīng)提高審核調(diào)查接受貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)主體責(zé)任的力度；三是明確凡涉上市公司擔(dān)保，均須以公告為擔(dān)保合同生效起始日。

    “建議加強(qiáng)對(duì)上市公司擔(dān)保行為的監(jiān)管，建立健全擔(dān)保行為的相關(guān)信息披露制度和風(fēng)險(xiǎn)提示制度，同時(shí)加大對(duì)違規(guī)擔(dān)保行為的打擊力度。”Co-Found智庫(kù)金融行業(yè)研究負(fù)責(zé)人聶清云表示。

（編輯 才山丹）