中國(guó)中車集團(tuán)黨委常委、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼總會(huì)計(jì)師李錚：爭(zhēng)創(chuàng)世界一流財(cái)務(wù)管理體系

    本報(bào)記者 向炎濤

    目前，按照國(guó)資委此前明確的既定政策目標(biāo)，距離中央企業(yè)司庫(kù)建設(shè)于2023年底“收官”的最終節(jié)點(diǎn)，僅剩下不足一個(gè)月時(shí)間。央企司庫(kù)建設(shè)進(jìn)展如何？央企司庫(kù)建設(shè)給中國(guó)中車集團(tuán)帶來了怎樣的效益？

    近日，《證券日?qǐng)?bào)》記者一行來到中國(guó)中車集團(tuán)總部，針對(duì)央企司庫(kù)建設(shè)、財(cái)務(wù)數(shù)智化、業(yè)財(cái)融合等話題，專訪了中國(guó)中車集團(tuán)黨委常委、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼總會(huì)計(jì)師李錚。

    央企司庫(kù)建設(shè)提速

    2022年，國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》提出，2023年底前，所有央企須基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控。

    李錚告訴記者，中國(guó)中車集團(tuán)積極應(yīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)形態(tài)的變革，建立了適應(yīng)多業(yè)態(tài)、多股權(quán)、多層次架構(gòu)下的司庫(kù)管理模式和財(cái)務(wù)支撐機(jī)制。

    截至今年10月底，中國(guó)中車集團(tuán)所有境內(nèi)銀行賬戶的可視化率超過95%，境外銀行賬戶可視化率超過80%，銀行總戶數(shù)壓減達(dá)40%，集團(tuán)制造業(yè)內(nèi)部融資成本三年累計(jì)降幅達(dá)到了38%，司庫(kù)對(duì)公司創(chuàng)效起到了非常大的作用。

    李錚舉例，現(xiàn)在的中國(guó)中車集團(tuán)是由中國(guó)北車、中國(guó)南車合并而來，歷史上公司合作的銀行多達(dá)50余家，公司通過司庫(kù)建設(shè)，合作銀行家數(shù)統(tǒng)籌至十余家，建立戰(zhàn)略合作銀行動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，更充分發(fā)揮金融資源聚合效用。通過金融業(yè)務(wù)規(guī)模的集中，更大限度地降低了公司融資成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用。通過以上這些舉措，公司統(tǒng)籌融資成本節(jié)約過億元，保函整體費(fèi)率降幅達(dá)60%以上。

    在價(jià)值創(chuàng)造的同時(shí)，司庫(kù)也不斷提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。通過與大數(shù)據(jù)建模及客商黑灰名單機(jī)制，有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)；通過信息系統(tǒng)賦能資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。李錚告訴記者，公司下屬財(cái)務(wù)公司通過與上海票據(jù)交易所信息的直連互通，極大提升了票據(jù)交易數(shù)據(jù)全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力，有效識(shí)別出票據(jù)支付的詐騙風(fēng)險(xiǎn)，從而成功阻斷兌付損失。

    有特色的財(cái)務(wù)數(shù)智化

    司庫(kù)系統(tǒng)的建設(shè)是財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的典型案例。近年來，隨著數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，中國(guó)中車集團(tuán)根據(jù)自身特點(diǎn)，建立起了一套具有中國(guó)中車集團(tuán)特色的財(cái)務(wù)數(shù)智化體系。

    例如，“財(cái)務(wù)數(shù)智化實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收賬款管理工作的前移。”李錚說，業(yè)務(wù)人員在前期開展業(yè)務(wù)時(shí)，可以及時(shí)通過大數(shù)據(jù)智能化客商畫像，及時(shí)了解到合作對(duì)象相對(duì)真實(shí)的情況。公司也積極拓展應(yīng)用數(shù)智畫像的場(chǎng)景，如供應(yīng)商已出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，司庫(kù)結(jié)算平臺(tái)在企業(yè)支付時(shí)會(huì)攔截預(yù)警；如客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，則會(huì)提示業(yè)務(wù)人員提升存量應(yīng)收賬款的催收力度；此外，傳統(tǒng)應(yīng)收賬款的賬期是基于商務(wù)人員的談判，而如今可以更多地借助大數(shù)據(jù)采集分析，根據(jù)客戶畫像來決定賬期，這樣就能從源頭上加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬期管理。

    網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷也是財(cái)務(wù)數(shù)智化帶來的新報(bào)銷模式。李錚說，過去傳統(tǒng)的報(bào)銷模式一直面臨著管理困境，比如員工出差需要填寫出差申請(qǐng)，領(lǐng)導(dǎo)再層層審批，回來后報(bào)銷差旅費(fèi)又需要二次填單，二次審批，粘貼票據(jù)耗時(shí)耗力，會(huì)計(jì)審核驗(yàn)票過程也繁瑣，付款效率較低。

    通過改革，中國(guó)中車集團(tuán)開發(fā)了自己的商旅平臺(tái)，其中內(nèi)嵌了出差標(biāo)準(zhǔn)信息，并可以與外部商旅平臺(tái)聯(lián)網(wǎng)。員工出差只需要領(lǐng)導(dǎo)審批一次，預(yù)訂車票、酒店等直接在手機(jī)App上操作，平臺(tái)每月與供應(yīng)商結(jié)賬，員工也無須墊資，大大提高了報(bào)銷效率。

    與此同時(shí)，在調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性上，中國(guó)中車集團(tuán)在財(cái)務(wù)部門提出了“搶單”的方式。面對(duì)每天大量的報(bào)銷滾動(dòng)大屏，財(cái)務(wù)人員通過“搶單”報(bào)銷，按單計(jì)價(jià)，業(yè)務(wù)處理效率比傳統(tǒng)報(bào)銷模式提升了51%。李錚告訴記者，以中國(guó)中車集團(tuán)下屬子企業(yè)四方股份為例，該公司現(xiàn)在只需要六個(gè)人就能支撐1萬(wàn)名員工差旅費(fèi)的報(bào)銷，大大縮減了財(cái)務(wù)工作量。

    除了人工報(bào)銷，中國(guó)中車集團(tuán)還借助現(xiàn)代科技手段，設(shè)立報(bào)銷機(jī)器人，實(shí)現(xiàn)24小時(shí)接單報(bào)銷。員工通過刷臉進(jìn)行身份識(shí)別，將發(fā)票塞入機(jī)器人入口，機(jī)器人與稅務(wù)部門聯(lián)網(wǎng)，可以自動(dòng)識(shí)別單據(jù)真?zhèn)?，并?shí)現(xiàn)自動(dòng)存檔。

    “通過這一系列數(shù)智化的改變，中國(guó)中車集團(tuán)整體的出差交通費(fèi)用降低了33%，每年節(jié)約成本數(shù)千萬(wàn)元，這是數(shù)字化帶來的變化。”李錚感嘆道。

    爭(zhēng)創(chuàng)世界一流

    2022年2月份，國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》指出，通過10年至15年的努力，絕大多數(shù)央企建成與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的世界一流財(cái)務(wù)管理體系，一批央企財(cái)務(wù)管理水平位居世界前列。

    “加快構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系，中國(guó)中車集團(tuán)制定了‘兩步走’戰(zhàn)略，第一步是用五年的時(shí)間基本建成具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流財(cái)務(wù)管理體系，為央企財(cái)務(wù)管理水平提升作出自己的貢獻(xiàn)，形成企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)的藍(lán)圖范本。”李錚告訴記者，第二步是用10年至15年的時(shí)間，全面建成具有全球競(jìng)爭(zhēng)力、動(dòng)態(tài)可擴(kuò)展的世界一流財(cái)務(wù)體系。

    面對(duì)這一目標(biāo)，作為中國(guó)中車集團(tuán)的總會(huì)計(jì)師，李錚深感責(zé)任重大。她用“11345”來概括建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的工作思路。“1”指的是以財(cái)務(wù)管理能力提升為主線，構(gòu)筑與公司相匹配的世界一流財(cái)務(wù)管理體系；第二個(gè)“1”是指繪制世界一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)的總路線圖；“3”指的是構(gòu)建裝備制造業(yè)面向未來的全方位、全過程、全功能的財(cái)務(wù)管理體系；“4”是李錚提出的“CCSS理念”。

    李錚解讀CCSS理念時(shí)表示，第一個(gè)維度就是要做到價(jià)值創(chuàng)造，即Create；第二個(gè)維度是控制風(fēng)險(xiǎn)，即Control；第三個(gè)維度是決策支撐，即Support；第四個(gè)維度是解決問題，即Solve。這四個(gè)核心能力將是企業(yè)發(fā)展的重要支撐。

    而“5”是指全力推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的能力評(píng)價(jià)、人才隊(duì)伍建設(shè)、財(cái)務(wù)數(shù)智化、財(cái)務(wù)管理案例以及工作提升計(jì)劃等五個(gè)專項(xiàng)工程。

    李錚坦言，與部分國(guó)際先進(jìn)企業(yè)相比，中國(guó)中車集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系仍有進(jìn)步空間。

    “數(shù)智化司庫(kù)建設(shè)也仍有很大提升空間。”在李錚看來，業(yè)務(wù)從簽約開始就應(yīng)該進(jìn)入到信息化和數(shù)字化流程，包括采購(gòu)、物流、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷售、運(yùn)維等各個(gè)環(huán)節(jié)，整個(gè)體系應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)貫通，這個(gè)全流程數(shù)智化體系的建設(shè)僅依靠財(cái)務(wù)是不夠的，要搭建整個(gè)企業(yè)的信息化、數(shù)字化系統(tǒng)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

    “我們正積極向國(guó)際先進(jìn)水平靠攏，不斷縮小差距，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的引領(lǐng)。”談及建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系，李錚信心滿滿。