兩家中介機構被立案調查 50家企業(yè)摁下IPO“暫停鍵”

    又見IPO中止潮。

    近日，因中水致遠資產評估有限公司、北京中銀律師事務所被證監(jiān)會立案調查，多達50家IPO企業(yè)受到牽連，不得不中止IPO進程，其中有9成項目與上述評估機構相關。

    據業(yè)內人士分析，受影響的IPO項目需加快向監(jiān)管部門出具復核報告，才能恢復審核。

    今年以來，包括證券公司在內，已有多家中介機構被立案調查。隨著注冊制的推行，針對中介機構的監(jiān)管持續(xù)加強。中介機構應保持敬畏心，提高執(zhí)業(yè)質量，發(fā)揮好“看門人”作用。

    單日中止IPO47家

    證券時報記者注意到，7月29日注冊制IPO出現中止潮。當天摁下“暫停鍵”的IPO企業(yè)，創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板分別有32家、15家，共計47家。

    華南一名券商投行人士向證券時報記者表示，“有評估機構出問題了，影響到我的IPO項目了。”

    公開資料顯示，上述47家IPO企業(yè)解釋中止原因時，均表示相關證券服務機構被中國證監(jiān)會立案調查，其中多達46家企業(yè)聘請的資產評估機構都是“中水致遠資產評估有限公司”。

    有1家創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)聘請的律所為北京中銀律師事務所。據了解，3天前（即7月26日）北交所有3單IPO項目也因中介機構被立案調查而中止，這些項目的中介機構之一同樣為北京中銀律師事務所。

    據了解，中水致遠資產評估有限公司是由中水資產評估有限公司與安徽致遠資產評估有限公司于2011年合并而成，在企業(yè)上市、改組、投融資、資產重組、產權交易等資產評估業(yè)務方面有豐富經驗。

    北京中銀律師事務所成立于1993年1月，是經司法部門批準的中國最早的合伙制律師事務所之一。不過，該律所于2016年在遼寧振隆IPO造假案中因未勤勉盡責而被監(jiān)管處罰。

    對于此次中水致遠資產評估有限公司與北京中銀律師事務所被立案調查的具體原因，多名業(yè)內人士表示不清楚。

    此外，7月22日，創(chuàng)業(yè)板還有IPO項目因保薦機構江海證券被證監(jiān)會立案調查而中止。據悉，江海證券此前在擔任歐比特發(fā)行股份及支付現金購買資產并募集配套資金的財務顧問時涉嫌未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

    受中介機構被立案調查牽連，相關IPO項目如何消除影響？據相關規(guī)定，發(fā)行人若計劃更換保薦人或者證券服務機構的，更換后的保薦人或者證券服務機構應當自中止審核之日起三個月內完成盡職調查，重新出具相關文件，并對原保薦人或者證券服務機構出具的文件進行復核，出具復核意見，對差異情況作出說明。若發(fā)行人不更換保薦人或者證券服務機構的，保薦人或者證券服務機構應當及時向交易所出具復核報告。

    從過往案例來看，多數IPO項目為盡快推進流程一般選擇不更換中介機構，復核工作大多能在兩周內完成。

    中介機構違法從嚴查處

    除上述中介機構以外，近年來還有多家中介服務機構被立案調查或遭監(jiān)管處罰。

    今年，平安證券因樂視網項目被暫停保薦機構資格3個月，中德證券、信永中和會計師事務所也因此項目分別被罰沒1698.12萬元、452.83萬元。

    去年，華龍證券、中興財光華會計師事務所、北京市天元律師事務所、開元資產評估有限公司等4家中介機構因新三板藍山科技爆雷案被證監(jiān)會立案調查，彼時逾40家企業(yè)中止IPO，同樣受到市場關注。后來證監(jiān)會對華龍證券責令改正，給予警告，罰沒450萬元；同時分別對會計所、評估機構罰沒165萬元、30萬元，對律所處以50萬元罰款。

    隨著注冊制的推行，中介機構的責任會被不斷強化，促使證券市場中介機構真正歸位于“看門人”的定位。中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發(fā)展的必然要求。

    一直以來，證監(jiān)會依法從嚴查處證券中介機構的違法行為。據了解，去年全年，證監(jiān)會依法立案調查中介機構違法案件39起，較上一年同期增長一倍以上。

    從這些案件來看，相關違法行為集中表現為：一是風險識別與評估程序存在嚴重缺陷，未針對重大錯報風險設計和實施進一步審計程序；二是鑒證、評估等程序執(zhí)行不充分、不適當，核查驗證“走過場”，執(zhí)業(yè)報告“量身定制”；三是職業(yè)判斷不合理，形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準則；四是嚴重背離職業(yè)操守，配合、協(xié)助公司實施造假行為。這也反映出一些中介機構及從業(yè)人員獨立性、專業(yè)性缺失，質量控制體系和管理機制不健全，以及缺乏職業(yè)懷疑精神、喪失職業(yè)底線等突出問題。