《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法（征求意見稿）》發(fā)布 強(qiáng)化理財(cái)公司與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離 設(shè)立首席合規(guī)官發(fā)揮監(jiān)督制衡作用

    本報(bào)記者 蘇向杲

    見習(xí)記者 楊潔

    為推動(dòng)理財(cái)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，4月29日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》共六章41條，分別為總則、內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制活動(dòng)、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。

    據(jù)銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，在強(qiáng)化理財(cái)公司受托管理職責(zé)方面，《辦法》要求理財(cái)公司對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評(píng)估。一是強(qiáng)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理。要求理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行前嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況，開展壓力測(cè)試并及時(shí)采取有效措施。二是完善投資和交易制度流程。要求按照最小權(quán)限原則合理劃分投資權(quán)限，建立投資授權(quán)持續(xù)評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識(shí)別和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)重要崗位關(guān)鍵人員管理。實(shí)施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強(qiáng)調(diào)開展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一配置的通訊工具并進(jìn)行監(jiān)測(cè)留痕。四是強(qiáng)化與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離。要求理財(cái)公司對(duì)每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制。

    在同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致性方面，《辦法》充分對(duì)標(biāo)國內(nèi)外資管行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐，結(jié)合理財(cái)公司特點(diǎn)細(xì)化了相關(guān)要求。一是設(shè)立首席合規(guī)官。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況，并可以直接向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告，更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用。二是建立人員信息登記和公示制度。實(shí)行證券投資全員登記制度，明確投資人員、交易人員名單，及時(shí)公示投資人員任職信息。三是加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)、預(yù)警和反饋。實(shí)行公平交易、異常交易制度，前瞻性識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行集中交易和交易記錄制度，確保投資和交易相分離，以及交易信息可回溯、可檢查。四是強(qiáng)化信息隔離。建立信息隔離和投資者信息使用管理制度，嚴(yán)禁違規(guī)查詢和泄露信息。

    在加強(qiáng)理財(cái)公司內(nèi)外部監(jiān)督方面，《辦法》堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，共同推動(dòng)理財(cái)公司完善內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制。一是要求理財(cái)公司內(nèi)控職能部門至少每年組織內(nèi)控考評(píng)，考評(píng)結(jié)果納入績(jī)效考核指標(biāo)體系。二是要求理財(cái)公司內(nèi)審部門至少每年開展內(nèi)控審計(jì)評(píng)估，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。三是監(jiān)管部門加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管，逐步建立理財(cái)公司評(píng)價(jià)體系，提升監(jiān)管有效性。

    上述有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》是理財(cái)公司更好履行受托管理職責(zé)的重要制度保障，是理財(cái)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財(cái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布《辦法》，有利于統(tǒng)一同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識(shí)，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動(dòng)理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。