河北唐山農(nóng)商銀行“點線面”結(jié)合 深化審計管理系統(tǒng)“利器”應用

    農(nóng)村金融時報-農(nóng)金網(wǎng)河北訊（記者李美麗）2022年，河北唐山農(nóng)商銀行立足“科技強審”審計要求，將“智慧審計”作為發(fā)揮審計監(jiān)督效能的“金鑰匙”，堅持“點線面”結(jié)合，持續(xù)加大審計管理系統(tǒng)應用力度，向科技化要資源、向大數(shù)據(jù)要效率，提升了審計技術(shù)含量和審計監(jiān)督質(zhì)效。

    抓住“風險點”定位 有的放矢監(jiān)測監(jiān)督

    專人監(jiān)測到位。唐山農(nóng)商銀行始終不斷強化審計管理系統(tǒng)疑點問題監(jiān)測，總行和各一級支行明確專人值守，及時梳理歸類匯總，保證“疑點”不漏、監(jiān)測到位。

    及時分析查疑。在匯總的基礎(chǔ)上，該行及時核查、分析、處置系統(tǒng)推送的疑點數(shù)據(jù)，精準發(fā)現(xiàn)線索，及時提示隱患，有效防控風險。

    堅持非現(xiàn)場指導現(xiàn)場。該行堅持非現(xiàn)場指導現(xiàn)場、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)先行，開展現(xiàn)場審計前，依托審計管理系統(tǒng)對相關(guān)模型和疑點數(shù)據(jù)全面進行篩選、抽樣、對比和分析，提取疑點數(shù)據(jù)，鎖定風險點。比如，在開展信貸業(yè)務檢查時，常規(guī)性做法局限于現(xiàn)場檢查貸款紙質(zhì)手續(xù)資料的合規(guī)性和規(guī)范性，但是通過審計管理系統(tǒng)疑點庫問題模型篩選，能夠進一步穿透延伸到集團客戶未統(tǒng)一授信、單一集團客戶授信集中度超比例等深層問題，進而能夠更加精準地定性問題、提示風險。2022年全行共產(chǎn)生各類日常監(jiān)測信息1118條，均及時進行了核查處理。

    打通“關(guān)聯(lián)線”渠道 多方聯(lián)動提升質(zhì)效

    系統(tǒng)“連線”。唐山農(nóng)商銀行在審計中，打破慣有思維，注重發(fā)揮各系統(tǒng)間互聯(lián)互通、業(yè)務協(xié)同的作用，以審計管理系統(tǒng)為依托，充分結(jié)合信貸、財管、經(jīng)營分析系統(tǒng)，加大審前信息共享、審中數(shù)據(jù)對比、審后疑點分析，實現(xiàn)跨系統(tǒng)、跨業(yè)務、跨條線“團隊作戰(zhàn)”，最大限度發(fā)揮審計系統(tǒng)作用。

    橫豎向“連線”。一方面，該行對上及時溝通聯(lián)系，將審計管理系統(tǒng)運行中涉及審計模型優(yōu)化、設(shè)計需求、系統(tǒng)使用中存在的問題及完善建議，全面及時準確上報省聯(lián)社，持續(xù)完善管理系統(tǒng)和問題模型；另一方面，該行對下精心指導督導，明確專職人員監(jiān)測轄內(nèi)機構(gòu)系統(tǒng)錄入、疑點處置等情況，加大抽查檢查力度，規(guī)范審計項目、問題金額等各項數(shù)據(jù)錄入，加強雙人復核，確保審計項目應錄盡錄、數(shù)據(jù)真實完整準確、疑點信息及時核查，做精做細做實每個環(huán)節(jié)，對完成工作不到位、整改不及時的及時督導。

    同時，該行對總行業(yè)務管理部門及時進行問題風險提示?？傂袑徲嫴繉Ｈ藢θ袑徲嬒到y(tǒng)可疑信息預警、核查、處置等情況進行監(jiān)督，相關(guān)情況匯總后提出審計建議，通過移交函的方式定期向總行相關(guān)業(yè)務管理部門移交，要求按業(yè)務條線在全行進行規(guī)范整改，促進提高審計結(jié)果的運用實效。

    拓展“知識面”范圍 提高審計實戰(zhàn)水平

    靈活分類開展培訓。唐山農(nóng)商銀行根據(jù)審計工作需求，多渠道、多層次、多領(lǐng)域?qū)徲嬋藛T開展現(xiàn)代審計理念、審計方法方式、數(shù)據(jù)分析等方面的線上線下培訓，掌握關(guān)聯(lián)分析、查詢、建模技能，不斷提升審計人員業(yè)務理論功底、系統(tǒng)操作熟練性和實用性。2022年，該行組織參加3次省聯(lián)社組織的各類線上培訓；該行審計部3個審計小組聯(lián)合舉辦審計管理系統(tǒng)培訓，內(nèi)容涵蓋審計系統(tǒng)基本功能、系統(tǒng)流程操作、模型思路構(gòu)建、模型涉及實操等內(nèi)容，同步提升業(yè)務理論和實操水平，培訓效果良好。舉辦“業(yè)務沙龍”座談。該行結(jié)合各組、各類審計項目，通過“業(yè)務沙龍”座談的形式，加強審計管理系統(tǒng)使用經(jīng)驗和案例分析，對系統(tǒng)應用中發(fā)現(xiàn)的重要問題、方式方法及案例風險開展交流分享，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，達到互通有無、共同提高的效果。

    擴充“一體化”成效 提升審計結(jié)果運用

    唐山農(nóng)商銀行針對審計管理系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點問題進行業(yè)務風險提示，移送總行相關(guān)業(yè)務管理部門在全行進行統(tǒng)一規(guī)范，提高了審計結(jié)果的運用實效，2022年全年向總行相關(guān)業(yè)務管理部門發(fā)送部門聯(lián)系函10份，向各支行下發(fā)督導通知書17份，提出風險提示4條、審計建議24條，促進各條線、各部門完善修訂制度3項，新制定規(guī)章制度9項，為全行工作開展提供了文件依據(jù)和制度支撐。

    該行充分發(fā)揮審計管理系統(tǒng)掃描疑點、精準定位的功能作用，促進經(jīng)營質(zhì)效提升，2022年審計管理系統(tǒng)通過“有不良貸款的客戶在系統(tǒng)內(nèi)的存款賬戶有余額”功能，向各支行發(fā)放疑點數(shù)據(jù)信息，幫助各一級支行收回不良貸款本息17筆、金額70.26萬元。