河北唐山農(nóng)商銀行“點(diǎn)線面”結(jié)合 深化審計(jì)管理系統(tǒng)“利器”應(yīng)用

    農(nóng)村金融時(shí)報(bào)-農(nóng)金網(wǎng)河北訊（記者李美麗）2022年，河北唐山農(nóng)商銀行立足“科技強(qiáng)審”審計(jì)要求，將“智慧審計(jì)”作為發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督效能的“金鑰匙”，堅(jiān)持“點(diǎn)線面”結(jié)合，持續(xù)加大審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用力度，向科技化要資源、向大數(shù)據(jù)要效率，提升了審計(jì)技術(shù)含量和審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效。

    抓住“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”定位 有的放矢監(jiān)測(cè)監(jiān)督

    專人監(jiān)測(cè)到位。唐山農(nóng)商銀行始終不斷強(qiáng)化審計(jì)管理系統(tǒng)疑點(diǎn)問題監(jiān)測(cè)，總行和各一級(jí)支行明確專人值守，及時(shí)梳理歸類匯總，保證“疑點(diǎn)”不漏、監(jiān)測(cè)到位。

    及時(shí)分析查疑。在匯總的基礎(chǔ)上，該行及時(shí)核查、分析、處置系統(tǒng)推送的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)線索，及時(shí)提示隱患，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

    堅(jiān)持非現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)。該行堅(jiān)持非現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)先行，開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前，依托審計(jì)管理系統(tǒng)對(duì)相關(guān)模型和疑點(diǎn)數(shù)據(jù)全面進(jìn)行篩選、抽樣、對(duì)比和分析，提取疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，鎖定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。比如，在開展信貸業(yè)務(wù)檢查時(shí)，常規(guī)性做法局限于現(xiàn)場(chǎng)檢查貸款紙質(zhì)手續(xù)資料的合規(guī)性和規(guī)范性，但是通過審計(jì)管理系統(tǒng)疑點(diǎn)庫問題模型篩選，能夠進(jìn)一步穿透延伸到集團(tuán)客戶未統(tǒng)一授信、單一集團(tuán)客戶授信集中度超比例等深層問題，進(jìn)而能夠更加精準(zhǔn)地定性問題、提示風(fēng)險(xiǎn)。2022年全行共產(chǎn)生各類日常監(jiān)測(cè)信息1118條，均及時(shí)進(jìn)行了核查處理。

    打通“關(guān)聯(lián)線”渠道 多方聯(lián)動(dòng)提升質(zhì)效

    系統(tǒng)“連線”。唐山農(nóng)商銀行在審計(jì)中，打破慣有思維，注重發(fā)揮各系統(tǒng)間互聯(lián)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同的作用，以審計(jì)管理系統(tǒng)為依托，充分結(jié)合信貸、財(cái)管、經(jīng)營分析系統(tǒng)，加大審前信息共享、審中數(shù)據(jù)對(duì)比、審后疑點(diǎn)分析，實(shí)現(xiàn)跨系統(tǒng)、跨業(yè)務(wù)、跨條線“團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)”，最大限度發(fā)揮審計(jì)系統(tǒng)作用。

    橫豎向“連線”。一方面，該行對(duì)上及時(shí)溝通聯(lián)系，將審計(jì)管理系統(tǒng)運(yùn)行中涉及審計(jì)模型優(yōu)化、設(shè)計(jì)需求、系統(tǒng)使用中存在的問題及完善建議，全面及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)省聯(lián)社，持續(xù)完善管理系統(tǒng)和問題模型；另一方面，該行對(duì)下精心指導(dǎo)督導(dǎo)，明確專職人員監(jiān)測(cè)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)錄入、疑點(diǎn)處置等情況，加大抽查檢查力度，規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目、問題金額等各項(xiàng)數(shù)據(jù)錄入，加強(qiáng)雙人復(fù)核，確保審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)錄盡錄、數(shù)據(jù)真實(shí)完整準(zhǔn)確、疑點(diǎn)信息及時(shí)核查，做精做細(xì)做實(shí)每個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)完成工作不到位、整改不及時(shí)的及時(shí)督導(dǎo)。

    同時(shí)，該行對(duì)總行業(yè)務(wù)管理部門及時(shí)進(jìn)行問題風(fēng)險(xiǎn)提示?？傂袑徲?jì)部專人對(duì)全行審計(jì)系統(tǒng)可疑信息預(yù)警、核查、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督，相關(guān)情況匯總后提出審計(jì)建議，通過移交函的方式定期向總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門移交，要求按業(yè)務(wù)條線在全行進(jìn)行規(guī)范整改，促進(jìn)提高審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用實(shí)效。

    拓展“知識(shí)面”范圍 提高審計(jì)實(shí)戰(zhàn)水平

    靈活分類開展培訓(xùn)。唐山農(nóng)商銀行根據(jù)審計(jì)工作需求，多渠道、多層次、多領(lǐng)域?qū)徲?jì)人員開展現(xiàn)代審計(jì)理念、審計(jì)方法方式、數(shù)據(jù)分析等方面的線上線下培訓(xùn)，掌握關(guān)聯(lián)分析、查詢、建模技能，不斷提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)理論功底、系統(tǒng)操作熟練性和實(shí)用性。2022年，該行組織參加3次省聯(lián)社組織的各類線上培訓(xùn)；該行審計(jì)部3個(gè)審計(jì)小組聯(lián)合舉辦審計(jì)管理系統(tǒng)培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋審計(jì)系統(tǒng)基本功能、系統(tǒng)流程操作、模型思路構(gòu)建、模型涉及實(shí)操等內(nèi)容，同步提升業(yè)務(wù)理論和實(shí)操水平，培訓(xùn)效果良好。舉辦“業(yè)務(wù)沙龍”座談。該行結(jié)合各組、各類審計(jì)項(xiàng)目，通過“業(yè)務(wù)沙龍”座談的形式，加強(qiáng)審計(jì)管理系統(tǒng)使用經(jīng)驗(yàn)和案例分析，對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用中發(fā)現(xiàn)的重要問題、方式方法及案例風(fēng)險(xiǎn)開展交流分享，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，達(dá)到互通有無、共同提高的效果。

    擴(kuò)充“一體化”成效 提升審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

    唐山農(nóng)商銀行針對(duì)審計(jì)管理系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示，移送總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門在全行進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，提高了審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用實(shí)效，2022年全年向總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門發(fā)送部門聯(lián)系函10份，向各支行下發(fā)督導(dǎo)通知書17份，提出風(fēng)險(xiǎn)提示4條、審計(jì)建議24條，促進(jìn)各條線、各部門完善修訂制度3項(xiàng)，新制定規(guī)章制度9項(xiàng)，為全行工作開展提供了文件依據(jù)和制度支撐。

    該行充分發(fā)揮審計(jì)管理系統(tǒng)掃描疑點(diǎn)、精準(zhǔn)定位的功能作用，促進(jìn)經(jīng)營質(zhì)效提升，2022年審計(jì)管理系統(tǒng)通過“有不良貸款的客戶在系統(tǒng)內(nèi)的存款賬戶有余額”功能，向各支行發(fā)放疑點(diǎn)數(shù)據(jù)信息，幫助各一級(jí)支行收回不良貸款本息17筆、金額70.26萬元。