應(yīng)加大對(duì)證券市場(chǎng)舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)力度

    建議我國也要專門出臺(tái)《舉報(bào)人保護(hù)法》，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。

    熊錦秋

    證監(jiān)會(huì)副主席閻慶民在“中上協(xié)”2020年年會(huì)暨第二屆理事會(huì)第十次會(huì)議上表示，要推動(dòng)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，繼續(xù)加大“有獎(jiǎng)舉報(bào)”力度，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用。筆者對(duì)此極為認(rèn)同，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)證券市場(chǎng)舉報(bào)人的獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)力度。

    我國《憲法》第41條規(guī)定，公民對(duì)于任何國家機(jī)關(guān)和國家工作人員的違法失職行為，有向有關(guān)國家機(jī)關(guān)提出申訴、控告或者檢舉的權(quán)利……任何人不得壓制和打擊報(bào)復(fù)。雖然其中規(guī)定的檢舉對(duì)象主要是國家機(jī)關(guān)和國家工作人員，但事實(shí)上遠(yuǎn)不止于此?！缎淌略V訟法》第110條規(guī)定，任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)有犯罪事實(shí)或犯罪嫌疑人，有權(quán)利也有義務(wù)向公安機(jī)關(guān)等報(bào)案或舉報(bào)。顯然，舉報(bào)對(duì)象絕不局限于國家工作人員，包括上市公司及其大股東、董監(jiān)高等違法行為人，都可作為舉報(bào)對(duì)象。

    為了獲取巨大不法利益、同時(shí)規(guī)避相關(guān)法律責(zé)任，不法分子在證券市場(chǎng)違法違規(guī)手段往往極為隱蔽，證監(jiān)部門作為外部監(jiān)管者，很多時(shí)候很難獲取這些違法違規(guī)線索。然而違法主體的內(nèi)部人員，或者他們的商業(yè)伙伴等，卻有知曉這些違法違規(guī)信息的優(yōu)勢(shì)。要提升監(jiān)管效能、推動(dòng)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，就必須發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，充分引導(dǎo)內(nèi)部知情人舉報(bào)相關(guān)違法違規(guī)線索，這是對(duì)監(jiān)管資源匱乏的一個(gè)有力補(bǔ)充。且由于有獎(jiǎng)舉報(bào)制度的存在，也將由此形成一種無處不在的社會(huì)監(jiān)督，違法者也將擔(dān)心被內(nèi)部人舉報(bào)，某種程度上或不敢再胡作非為。

    2014年證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》），一般按罰沒款金額的1%對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)、不超10萬元，舉報(bào)重大案件最高獎(jiǎng)勵(lì)不超30萬元。這個(gè)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)力度似乎太小，面對(duì)可能由舉報(bào)而引發(fā)的報(bào)復(fù)，甚至還可能帶來人身安全威脅，這點(diǎn)錢對(duì)舉報(bào)者來說或無足輕重。美國《多德-弗蘭克法案》規(guī)定，對(duì)100萬美元以上罰沒款的舉報(bào)人支付罰沒款的10%到30%作為獎(jiǎng)金。筆者建議A股市場(chǎng)也可大致參照這個(gè)比例執(zhí)行，同時(shí)可規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超1億元。

    舉報(bào)人獲得獎(jiǎng)勵(lì)之后，如果遭遇打擊報(bào)復(fù)，這將讓舉報(bào)人有后顧之憂?！稌盒幸?guī)定》對(duì)“舉報(bào)信息的保密與管理”有嚴(yán)格要求，對(duì)造成舉報(bào)信息泄露的人員，將追究行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任，但凡事難免萬一，假若舉報(bào)人信息遭到泄露，或者違法違規(guī)者可直接猜到舉報(bào)人是誰，舉報(bào)人很可能遭到原雇主單位解雇等報(bào)復(fù)，如果舉報(bào)者獲得舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)，飯碗?yún)s丟了，同樣得不償失。因此，加強(qiáng)對(duì)舉報(bào)人的就業(yè)權(quán)利、人身安全等方面的配套保護(hù)，或許比獎(jiǎng)金還更為重要。

    美國這方面有《吹口哨人保護(hù)法》，禁止對(duì)舉報(bào)人實(shí)施報(bào)復(fù)性人事行為，包括不利處分、重大人事改變等。同時(shí)，針對(duì)舉報(bào)財(cái)務(wù)舞弊等行為，在《薩班斯法案》第806節(jié)規(guī)定了“保護(hù)提供欺詐證據(jù)的公眾公司的雇員”的內(nèi)容，公司、公司代表人等都不能因?yàn)楣蛦T采取合法舉報(bào)行為，而解雇、降職、停職、威脅、騷擾或以其他方式在雇傭關(guān)系中歧視雇員。

    建議我國也要專門出臺(tái)《舉報(bào)人保護(hù)法》，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益，保護(hù)對(duì)象包括所有的合法舉報(bào)者，不僅僅是證券市場(chǎng)的舉報(bào)人。另外，針對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假，也要在新證券法基礎(chǔ)上，比照《薩班斯法案》專門立法，不妨稱之為《打擊公司財(cái)務(wù)造假法》，其中自然也要規(guī)定對(duì)舉報(bào)人的獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)措施，由此形成憲法—舉報(bào)人保護(hù)法—各領(lǐng)域舉報(bào)人保護(hù)的法律法規(guī)體系。同時(shí)應(yīng)規(guī)定，舉報(bào)證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為，必須向監(jiān)管部門或者公安機(jī)關(guān)等部門舉報(bào)，不能通過自媒體或其他媒體舉報(bào)，因?yàn)榧偃襞e報(bào)不實(shí)，可能引發(fā)股價(jià)大幅波動(dòng)，由此損害股民利益。

    （作者系資本市場(chǎng)研究人士）