去年深交所作出紀(jì)律處分215份 信披違規(guī)占比最高

    本報(bào)記者 姜楠

    《證券日?qǐng)?bào)》記者了解到，2019年，深交所全年共作出紀(jì)律處分決定書215份，較2018年154份增長(zhǎng)39.61%。其中，對(duì)上市公司及責(zé)任人作出決定書197份，對(duì)債券類發(fā)行人及責(zé)任人作出決定書9份，對(duì)會(huì)員作出決定書9份。

    深交所以促規(guī)范、穩(wěn)監(jiān)管、維權(quán)益、防風(fēng)險(xiǎn)為核心目標(biāo)，以紀(jì)律處分為重要抓手，對(duì)證券市場(chǎng)各類違規(guī)行為及時(shí)“亮劍”，通過(guò)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”予以精準(zhǔn)監(jiān)管，擴(kuò)大處分主體范圍，重點(diǎn)監(jiān)管上市公司及相關(guān)責(zé)任人，豐富紀(jì)律處分種類等方式持續(xù)做好依法依規(guī)監(jiān)管，強(qiáng)化監(jiān)管職能，提升監(jiān)管水平，不斷推進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。

    從紀(jì)律處分典型違規(guī)行為來(lái)看，在215份紀(jì)律處分決定書中，涉及的違規(guī)行為主要是信息披露違規(guī)及規(guī)范運(yùn)作違規(guī)，分別占比約45.23%和35.69%。資金占用、違規(guī)擔(dān)保、重大事項(xiàng)披露違規(guī)、承諾未履行等上市公司類違規(guī)行為，成為監(jiān)管“重拳出擊”的主要方面。

    資金占用方面來(lái)看，2019年，部分上市公司控股股東、實(shí)際控制人出現(xiàn)流動(dòng)性困難，違規(guī)占用資金等行為頻發(fā)，部分大股東、實(shí)際控制人利用控制地位，通過(guò)銀行資金劃轉(zhuǎn)、要求上市公司墊付、虛構(gòu)交易、借由“第三方”中轉(zhuǎn)等手段，實(shí)現(xiàn)占用目的。深交所通過(guò)紀(jì)律處分，對(duì)此類嚴(yán)重侵害上市公司及投資者權(quán)益的違規(guī)行為予以重點(diǎn)打擊、防微杜漸，督促“關(guān)鍵少數(shù)”知敬畏、守底線。全年共對(duì)28起資金占用類案件作出處分，其中，對(duì)16家上市公司予以公開譴責(zé)，并對(duì)12人次予以公開認(rèn)定。

    在違規(guī)擔(dān)保案件中，部分上市公司的內(nèi)部治理功能嚴(yán)重失效，控股股東、實(shí)際控制人等在未履行上市公司審議程序和信息披露義務(wù)的情況下，擅自挪用公章，以公司名義對(duì)外簽訂擔(dān)保協(xié)議，嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益。為有效防范和遏制此類違規(guī)行為，深交所堅(jiān)持“精準(zhǔn)打擊”，抓“關(guān)鍵少數(shù)”，共對(duì)35起涉及違規(guī)擔(dān)保的案件予以紀(jì)律處分。其中，對(duì)110人次主要責(zé)任人予以公開譴責(zé)，對(duì)確不知情且積極采取措施消除違規(guī)影響的其他責(zé)任人從輕或減輕處分。

    重大事項(xiàng)披露違規(guī)是處分高發(fā)區(qū)。今年以來(lái)，部分上市公司在公告中惡意隱瞞、蹭熱點(diǎn)、炒概念，引發(fā)了投資者和公共媒體質(zhì)疑，影響公司股價(jià)及成交量，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響。深交所及時(shí)問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理重大事項(xiàng)披露違規(guī)案件共計(jì)33單，引導(dǎo)上市公司提高信息披露質(zhì)量，切實(shí)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

    重組業(yè)績(jī)、增持等公開作出的承諾，不僅是承諾人與上市公司間的約定，也是關(guān)系上市公司并購(gòu)重組實(shí)效和經(jīng)營(yíng)實(shí)效的重要環(huán)節(jié)，往往對(duì)投資者的決策和交易產(chǎn)生重要影響。部分當(dāng)事人在作出業(yè)績(jī)承諾或增持計(jì)劃時(shí)，未審慎評(píng)估履行能力，對(duì)投資者造成誤導(dǎo)。為保障投資者合法權(quán)益、強(qiáng)化重組效能監(jiān)管，深交所通過(guò)紀(jì)律處分等督促市場(chǎng)主體誠(chéng)信行事，全年共計(jì)處分34單違反承諾的案件。其中，11單涉及未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，16單涉及未履行增持計(jì)劃。

    年度業(yè)績(jī)對(duì)公司股價(jià)及投資者決策可能產(chǎn)生重大影響。今年部分上市公司在業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)中披露的凈利潤(rùn)與年度報(bào)告中經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異，其中一些公司還存在“業(yè)績(jī)變臉”等情況。對(duì)此，深交所嚴(yán)格適用業(yè)務(wù)規(guī)則，全年共對(duì)48起此類案件中的上市公司及相關(guān)責(zé)任人予以處分。