證監(jiān)會：重拳打擊財務造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為

    本報記者 吳曉璐 邢萌

    2月18日，證監(jiān)會公開部分2021年全國人大代表建議和全國政協(xié)委員提案的回復，透露下一步改革舉措。證監(jiān)會表示，將及時評估完善相關制度規(guī)則，進一步提高新股發(fā)行制度的有效性；配合國務院有關部門加快《上市公司監(jiān)督管理條例》制定工作；積極配合立法機關，明確證券違法中“幫助者”行政責任；會同最高人民法院研究制定辦理欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等刑事案件適用法律問題的司法解釋等。

    進一步提高新股發(fā)行制度有效性

    加快《上市公司監(jiān)督管理條例》制定

    對《關于進一步完善股票發(fā)行制度的提案》回復時，證監(jiān)會表示，科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板試點注冊制以來，新股發(fā)行定價通過市場化方式?jīng)Q定，強化市場約束，建立了以機構投資者為參與主體的詢價、定價、配售等機制，充分發(fā)揮機構投資者專業(yè)能力。證監(jiān)會將持續(xù)跟蹤市場上的新情況、新問題，及時評估完善相關制度規(guī)則，進一步提高新股發(fā)行制度的有效性。

    對《關于制定〈上市公司監(jiān)督管理條例〉的建議》回復時，證監(jiān)會表示，將按照行政法規(guī)立法工作程序，配合國務院有關部門加快《上市公司監(jiān)督管理條例》（以下簡稱《條例》）制定工作，為進一步提高上市公司質(zhì)量提供堅實的法治保障。

    證監(jiān)會表示，在總結我國上市公司監(jiān)管實踐經(jīng)驗，研究新證券法修訂情況，落實優(yōu)化營商環(huán)境和進一步提高上市公司質(zhì)量的有關要求，對標國際成熟市場最佳實踐的基礎上，證監(jiān)會形成了最新的草案稿，擬從細化信息披露制度要求、優(yōu)化上市公司治理、健全權益變動制度、提升監(jiān)管執(zhí)法效能、強化法律責任等方面，促進上市公司規(guī)范運作，夯實上市公司監(jiān)管的法治基礎。

    在對《關于整頓IPO中介服務機構的建議》回復時，證監(jiān)會表示，目前已通過多種途徑加強IPO環(huán)節(jié)中對中介機構以及從業(yè)人員的監(jiān)管；對限制中介機構權利、建立補償機制尚需與《民法典》精神及相關規(guī)則進一步適應，應主要依靠企業(yè)與中介機構協(xié)商解決。

    中介機構勤勉盡責是充分發(fā)揮“看門人”作用的保障。證監(jiān)會高度重視中介機構及其從業(yè)人員的監(jiān)管，不斷完善相關監(jiān)管機制、規(guī)則并強化監(jiān)管力度。

    依法嚴懲財務造假犯罪

    明確證券違法中“幫助者”行政責任

    對《關于對上市公司的財務造假責任人，必須予以刑事與民事并處的提案》回復時，證監(jiān)會表示，下一步將堅決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好法律賦予的職責，重拳打擊財務造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅決追究相關機構和人員的違法責任。

    同時，證監(jiān)會將會同最高人民檢察院、公安部，研究完善證券期貨刑事案件立案追訴標準，進一步增強刑事立案追訴標準的科學性、合理性。會同最高人民法院研究制定辦理欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等刑事案件適用法律問題的司法解釋，進一步明確有關定罪量刑標準，依法嚴懲財務造假犯罪。

    在對《關于完善證券違法中“幫助者”責任追究的建議》回復中，證監(jiān)會表示，目前，《證券法》（2019年修訂）暫未對“幫助者”的法律責任作出明確規(guī)定，即將于2021年7月15日施行的《行政處罰法》中亦無關于共同行政違法行為法律責任的一般規(guī)定。因此，除銀行等特定主體可能因其幫助行為違反《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)而須承擔行政法律責任外，對于“幫助者”應否就其對證券違法的幫助行為承擔行政處罰責任以及承擔何種責任，目前暫無專門法律規(guī)定。

    基于此，證監(jiān)會將積極配合立法機關，做好在相關法律或行政法規(guī)中以專門規(guī)定的形式，明確“幫助者”行政責任的研究論證等相關工作。

    此外，雖然行政處罰責任暫缺，但是我國《刑法》已就“幫助者”的刑事責任作出規(guī)定。

    在對《關于廢除新股配售完善注冊制配套制度的提案》回復時，證監(jiān)會表示，下一步將把建立常態(tài)化退市機制作為全面深化資本市場改革的重要內(nèi)容，堅定方向，統(tǒng)籌謀劃、協(xié)調(diào)推進，并結合實踐動態(tài)評估。拓寬多元退出渠道、強化退市監(jiān)管力度，加快制定相關投資者保護制度，強化發(fā)行上市、再融資、并購重組、退市、監(jiān)管執(zhí)法等全流程全鏈條監(jiān)督問責，推進《健全上市公司退市機制實施方案》不折不扣落實落地。