證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》 完善獨(dú)董制度供給 加大對(duì)獨(dú)董履職的監(jiān)督管理

    本報(bào)記者 吳曉璐

    4月14日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）?！兑庖?jiàn)》從明確獨(dú)立董事職責(zé)定位、優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式、強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理、改善獨(dú)立董事選任制度、加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障、嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理、健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制、完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個(gè)方面提出改革措施，為進(jìn)一步優(yōu)化上市公司獨(dú)立董事制度指明了方向、提供了遵循。

    證監(jiān)會(huì)表示，將把上市公司獨(dú)立董事制度改革作為全面深化資本市場(chǎng)改革的重要任務(wù)，切實(shí)抓好《意見(jiàn)》貫徹落實(shí)工作。完善獨(dú)立董事制度供給，推動(dòng)出臺(tái)上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例，制定發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，完善配套制度規(guī)則，系統(tǒng)規(guī)范獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，加大對(duì)獨(dú)立董事履職等的監(jiān)督管理，促進(jìn)獨(dú)立董事切實(shí)發(fā)揮作用。

    當(dāng)日，證監(jiān)會(huì)就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

    監(jiān)督作用

    是獨(dú)董制度的核心目標(biāo)

    “清晰的職責(zé)定位是獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用的前提。”證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就此答記者問(wèn)時(shí)表示，《意見(jiàn)》按照實(shí)事求是的原則，對(duì)獨(dú)立董事的職責(zé)定位既全面概括、又重點(diǎn)聚焦，明確獨(dú)立董事要履行好董事職責(zé)，在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用，其中監(jiān)督作用是上市公司獨(dú)立董事制度的核心目標(biāo)。

    “考慮到財(cái)務(wù)造假、大股東利用關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益仍是我國(guó)資本市場(chǎng)的突出問(wèn)題，而獨(dú)立董事可以憑借獨(dú)立性、專業(yè)性優(yōu)勢(shì)在利益沖突事項(xiàng)上保持客觀中立，為了更好發(fā)揮其在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，在借鑒國(guó)際最佳實(shí)踐、結(jié)合中國(guó)特色和資本市場(chǎng)發(fā)展階段特征的基礎(chǔ)上，將獨(dú)立董事的監(jiān)督重點(diǎn)聚焦在公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)上，強(qiáng)化獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、董事及高級(jí)管理人員任免、薪酬等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，促使董事會(huì)決策符合公司整體利益，尤其保護(hù)中小股東合法權(quán)益。”上述負(fù)責(zé)人表示。

    在獨(dú)立董事的選聘管理方面，據(jù)上述負(fù)責(zé)人介紹，《意見(jiàn)》著眼于提升獨(dú)立董事獨(dú)立履職的能力，提出要完善獨(dú)立董事的任職條件、提名選舉、持續(xù)管理等各環(huán)節(jié)制度。

    在獨(dú)立性條件方面，完善獨(dú)立董事任職條件，建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事不得與上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系。在提名選聘方面，要求提名委員會(huì)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格進(jìn)行審查，推行累積投票制選舉獨(dú)立董事，推動(dòng)中小股東積極行權(quán)。在持續(xù)管理方面，建立獨(dú)立性的定期測(cè)試和披露機(jī)制，保證其能夠持續(xù)獨(dú)立履職。制定獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范，倡導(dǎo)獨(dú)立董事塑造良好職業(yè)形象，探索建立獨(dú)立董事信息庫(kù)，鼓勵(lì)具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融、法律等業(yè)務(wù)專長(zhǎng)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)的人士擔(dān)任獨(dú)立董事，拓寬優(yōu)秀獨(dú)立董事來(lái)源。

    同時(shí)，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事任職和選任的監(jiān)督管理，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有控股上市公司獨(dú)立董事選聘管理的監(jiān)督。

    促進(jìn)獨(dú)董

    向依托組織履職轉(zhuǎn)變

    在優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式方面，《意見(jiàn)》增加獨(dú)立董事區(qū)別于其他董事的履職手段，促進(jìn)獨(dú)立董事個(gè)人履職向依托組織履職的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督力度。上述負(fù)責(zé)人表示，一方面，搭建獨(dú)立董事有效履職平臺(tái)，完善獨(dú)立董事占多數(shù)的董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬等專門委員會(huì)機(jī)制，建立全部由獨(dú)立董事參加的專門會(huì)議機(jī)制。另一方面，前移監(jiān)督關(guān)口，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露等重大事項(xiàng)在董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可，關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可，強(qiáng)化關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)督力度。

    加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障方面，據(jù)上述負(fù)責(zé)人介紹，《意見(jiàn)》要求上市公司從組織、人員、資源、信息、經(jīng)費(fèi)等方面為獨(dú)立董事履職提供必要條件，確保獨(dú)立董事依法充分履職，強(qiáng)化對(duì)相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，支持保險(xiǎn)公司開(kāi)展符合上市公司需要的相關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低獨(dú)立董事正常履職的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)完善獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)制度、建立聲譽(yù)激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與反面警示并重，進(jìn)一步激發(fā)獨(dú)立董事履職的積極性。

    獨(dú)立董事責(zé)任承擔(dān)方面，上述負(fù)責(zé)人表示，一方面，《意見(jiàn)》按照責(zé)權(quán)利相匹配的原則，兼顧獨(dú)立董事的董事地位和外部身份導(dǎo)致的信息不對(duì)稱、履職依賴公司配合等特點(diǎn)，明確獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的責(zé)任，在董事對(duì)公司董事會(huì)決議、信息披露負(fù)有法定責(zé)任的基礎(chǔ)上，推動(dòng)針對(duì)性設(shè)置獨(dú)立董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合獨(dú)立董事的主觀過(guò)錯(cuò)、在決策過(guò)程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗(yàn)信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認(rèn)定獨(dú)立董事承擔(dān)民事責(zé)任的形式、比例和金額，實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。

    另一方面，《意見(jiàn)》要求壓實(shí)獨(dú)立董事履職責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范獨(dú)立董事日常履職行為，從工作時(shí)間、工作記錄、兼職家數(shù)等方面規(guī)范獨(dú)立董事履職。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、自律管理等方式，加大對(duì)獨(dú)立董事履職的監(jiān)管力度，督促獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)。堅(jiān)持“零容忍”打擊證券違法違規(guī)行為，加大對(duì)獨(dú)立董事不履職不盡責(zé)的責(zé)任追究力度，對(duì)獨(dú)立董事不勤勉履行法定職責(zé)、損害公司或者股東合法權(quán)益的，依法嚴(yán)肅追責(zé)。

    進(jìn)一步細(xì)化

    獨(dú)董制度各環(huán)節(jié)具體要求

    據(jù)證監(jiān)會(huì)介紹，《辦法》是落實(shí)《意見(jiàn)》各項(xiàng)改革任務(wù)的主要載體。《辦法》進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，構(gòu)建科學(xué)合理、互相銜接的規(guī)則體系，充分發(fā)揮法治的引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用。

    《辦法》共六章四十七條，包括總則、任職資格與任免、職責(zé)與履職方式、履職保障、監(jiān)督管理與法律責(zé)任、附則等章節(jié)。

    在任職資格與任免方面，根據(jù)《意見(jiàn)》“強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理”、“改善獨(dú)立董事選任制度”的要求，《辦法》明確獨(dú)立董事獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職等規(guī)定，從提名、資格審查、選舉、持續(xù)管理、解聘等方面全鏈條優(yōu)化獨(dú)立董事選任機(jī)制，提升獨(dú)立董事獨(dú)立履職的能力。

    在職責(zé)與履職方式方面，根據(jù)《意見(jiàn)》“明確獨(dú)立董事職責(zé)定位”、“優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式”的要求，《辦法》在明確獨(dú)立董事參與董事會(huì)決策、監(jiān)督及提出建議職責(zé)的基礎(chǔ)上，將監(jiān)督事項(xiàng)重點(diǎn)聚焦于公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)。增加獨(dú)立董事的履職手段，建立健全董事會(huì)專門委員會(huì)及獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制，搭建獨(dú)立董事履職平臺(tái)，要求獨(dú)立董事對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域事項(xiàng)進(jìn)行事前認(rèn)可，前移監(jiān)督關(guān)口。

    在履職保障方面，根據(jù)《意見(jiàn)》“加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障”的要求，《辦法》明確上市公司及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)從人員組織、知情權(quán)、經(jīng)費(fèi)等方面為獨(dú)立董事履職提供必要條件，并明確對(duì)相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，強(qiáng)化獨(dú)立董事履職保障的監(jiān)督約束力。

    在監(jiān)督管理與法律責(zé)任方面，根據(jù)《意見(jiàn)》“嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理”、“健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制”的要求，《辦法》明確相關(guān)主體違反有關(guān)規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以采取監(jiān)管措施或者予以行政處罰，切實(shí)加大監(jiān)管力度；按照責(zé)權(quán)利匹配原則，兼顧獨(dú)立董事的董事地位和外部身份特點(diǎn)，針對(duì)性細(xì)化列舉獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定考慮因素及不予處罰情形，體現(xiàn)過(guò)罰相當(dāng)、精準(zhǔn)追責(zé)。

    此外，《辦法》對(duì)上市公司董事會(huì)及專門委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職情況等事項(xiàng)設(shè)置一年的過(guò)渡期，為上市公司留出必要的適應(yīng)調(diào)整時(shí)間。