北交所、全國股轉(zhuǎn)公司舉辦培訓(xùn)會 敦促新從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所勤勉盡責(zé)

    本報記者 孟珂

    1月17日，北京證券交易所消息顯示，為加強對新從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所（以下簡稱“新執(zhí)業(yè)所”）的日常監(jiān)管，幫助新執(zhí)業(yè)所進(jìn)一步了解監(jiān)管要求，推動提升新執(zhí)業(yè)所業(yè)務(wù)水平。在中國證監(jiān)會會計司指導(dǎo)下，北京證券交易所、全國股轉(zhuǎn)公司于2024年1月15日在北京舉辦新執(zhí)業(yè)所專場培訓(xùn)會并邀請部分新執(zhí)業(yè)所開展座談交流。

    本次培訓(xùn)緊密結(jié)合會計師事務(wù)所證券服務(wù)業(yè)務(wù)最新規(guī)則指引，來自中國證監(jiān)會會計司、稽查總隊和中注協(xié)的專家，通過政策解讀、責(zé)任剖析、案例講解，引導(dǎo)新執(zhí)業(yè)所樹立“規(guī)范運作、質(zhì)量為先”的發(fā)展理念，敦促其勤勉盡責(zé)執(zhí)業(yè)，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用。

    一是筑基礎(chǔ)、明要求。解讀新修訂的《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)合規(guī)手冊》主要內(nèi)容，闡明會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)各項基本要求，為新執(zhí)業(yè)所高質(zhì)量執(zhí)業(yè)提供有益指導(dǎo)。

    二是立規(guī)矩、提質(zhì)量。解析新起草的《監(jiān)管規(guī)則適用指引——審計類第2號》，結(jié)合相關(guān)案例，強調(diào)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)保持的職業(yè)判斷。同時，通過介紹會計師事務(wù)所質(zhì)量管理相關(guān)準(zhǔn)則，指導(dǎo)新執(zhí)業(yè)所加強質(zhì)量管理，推動執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。

    三是守底線、知責(zé)任。講解新形勢下會計師事務(wù)所證券業(yè)務(wù)行政責(zé)任，傳遞監(jiān)管要求，強化新執(zhí)業(yè)所人員風(fēng)險合規(guī)意識。

    下一步，北京證券交易所、全國股轉(zhuǎn)公司將在中國證監(jiān)會有關(guān)部門指導(dǎo)下持續(xù)做好執(zhí)業(yè)會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)監(jiān)管和專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)掛牌、上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量提升，夯實掛牌、上市公司高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。

（編輯 李波）