證監(jiān)會：對撤回上市申請的企業(yè)一查到底 持續(xù)做好輔導監(jiān)管

    本報記者 吳曉璐

    見習記者 毛藝融

    3月15日，證監(jiān)會修訂發(fā)布《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（以下簡稱《現(xiàn)場檢查規(guī)定》）《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》（以下簡稱《輔導規(guī)定》），自公布之日起施行。

    當日，證監(jiān)會首席風險官、發(fā)行監(jiān)管司司長嚴伯進在國新辦新聞發(fā)布會上表示，修訂后的《現(xiàn)場檢查規(guī)定》，明確了對在實施現(xiàn)場檢查過程中撤回了上市申請的企業(yè)一查到底。即撤回上市申請仍然要開展檢查，該追責、該處罰的仍然要追責處罰，從根本上整治曾經(jīng)出現(xiàn)的企業(yè)“一查就撤”現(xiàn)象。

    “同時，這次新規(guī)定還進一步完善了現(xiàn)場檢查程序，增加了不提前告知直接開展檢查的機制，并且特別強調(diào)處理標準要統(tǒng)一。”嚴伯進表示。

    證監(jiān)會表示，現(xiàn)場檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會的一項監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書面審核的延伸和補充。2021年1月份，證監(jiān)會發(fā)布實施《現(xiàn)場檢查規(guī)定》，規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查工作的程序、方式及要求。

    近一段時間，證監(jiān)會對《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進行了全面評估，認為有必要進一步發(fā)揮現(xiàn)場檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過程中撤回上市申請的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會公開征求意見的基礎上，完成了《現(xiàn)場檢查規(guī)定》修訂工作。

    修訂后的《現(xiàn)場檢查規(guī)定》強調(diào)“申報即擔責”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。同時，《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進一步規(guī)范了現(xiàn)場檢查程序，強調(diào)現(xiàn)場檢查處理標準統(tǒng)一。

    具體來看，主要修訂內(nèi)容包括：一是明確檢查期間撤回申請不影響檢查實施，檢查對象確定后，檢查對象撤回發(fā)行申請不影響檢查工作實施，也不影響證監(jiān)會及交易所依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。二是健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度機制，強化證監(jiān)會注冊部門負責現(xiàn)場檢查的整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及指導。三是完善組織與實施流程，完善通知檢查對象的程序，明確檢查信息通報機制，對檢查機構(gòu)報送檢查計劃、開展進場工作、申請延期等設置了時限要求，完善現(xiàn)場檢查報告格式。四是規(guī)范檢查結(jié)果的運用，審核注冊部門應結(jié)合發(fā)現(xiàn)問題、會商意見、整改完成情況推進審核注冊工作。

    證監(jiān)會表示，下一步將大幅提高現(xiàn)場檢查比例、擴大覆蓋面，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財務造假線索，一經(jīng)查實嚴懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實各方責任，切實提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

    此外，據(jù)證監(jiān)會介紹，輔導監(jiān)管要求輔導機構(gòu)督促首發(fā)企業(yè)申報上市前建立現(xiàn)代企業(yè)制度、樹立進入資本市場必備的誠信合規(guī)法治意識，證監(jiān)會派出機構(gòu)對輔導工作進行監(jiān)管。2021年9月份，證監(jiān)會發(fā)布實施《輔導規(guī)定》，明確輔導監(jiān)管的程序、內(nèi)容和責任，實現(xiàn)了輔導監(jiān)管的規(guī)范化標準化?！遁o導規(guī)定》實施以來，證監(jiān)會派出機構(gòu)的監(jiān)管實踐更加統(tǒng)一，有效促進首發(fā)企業(yè)申報前加強自我評估，做好整改規(guī)范。

    證監(jiān)會表示，實踐中發(fā)現(xiàn)，輔導監(jiān)管存在重點不夠突出，與審核注冊銜接還不夠緊密等問題，需要進一步完善制度。為此，證監(jiān)會對《輔導規(guī)定》進行修訂并完成公開征求意見程序，并發(fā)布實施。

    主要修訂內(nèi)容有：一是要求輔導機構(gòu)制定輔導環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標準和操作流程，督促輔導對象準確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策。二是明確輔導監(jiān)管要關(guān)注首發(fā)企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”的口碑聲譽，拓展發(fā)行監(jiān)管信息源。三是規(guī)定審核注冊工作要充分利用好輔導監(jiān)管報告，形成輔導監(jiān)管與審核注冊的有機聯(lián)動。

    證監(jiān)會表示，下一步將統(tǒng)籌各派出機構(gòu)按照時間服從質(zhì)量的原則，持續(xù)做好輔導監(jiān)管，督促首發(fā)企業(yè)樹立誠信意識、自律意識和法治意識，壓實輔導機構(gòu)責任，形成企業(yè)規(guī)范負責、機構(gòu)勤勉盡責、監(jiān)管有力有效的輔導監(jiān)管生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。