剛剛，證監(jiān)會(huì)通報(bào)，這家公司涉嫌造假退市！

    本報(bào)記者 吳曉璐

    據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站11月28日消息，近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司立方數(shù)科股份有限公司（以下簡稱“立方數(shù)科”）涉嫌定期報(bào)告等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載作出行政處罰事先告知。

    因立方數(shù)科2021年至2023年連續(xù)財(cái)務(wù)造假，安徽證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人罰款合計(jì)4000萬元。立方數(shù)科涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所將依法啟動(dòng)退市程序。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)本案所涉會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為正式立案調(diào)查。

    近年來，監(jiān)管部門強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)造假全鏈條打擊，不僅堅(jiān)持“追首惡”“打幫兇”，還推動(dòng)“一案雙查”，對(duì)上市公司和中介機(jī)構(gòu)一并追責(zé)，徹底鏟除造假滋生的“土壤”。

    滬深兩市14家公司觸及重大違法強(qiáng)制退市

    經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，2021年至2023年，立方數(shù)科通過開展代理業(yè)務(wù)、融資性貿(mào)易、虛假貿(mào)易等方式，累計(jì)虛增收入6.38億元、成本6.28億元。

    其中，2021年收入、成本分別虛增2.80億元、2.77億元，2022年收入、成本分別虛增3.12億元、3.05億元，2023年收入、成本分別虛增0.46億元、0.45億元。立方數(shù)科連續(xù)三年虛增收入和成本，嚴(yán)重違反證券法律法規(guī)，安徽證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)立方數(shù)科處以1000萬元罰款，對(duì)汪逸等10名責(zé)任人合計(jì)罰款3000萬元。立方數(shù)科涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所將依法啟動(dòng)退市程序。

    今年以來，滬深交易所因財(cái)務(wù)造假而涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市指標(biāo)的公司已達(dá)14家，創(chuàng)下歷史新高。

    業(yè)內(nèi)人士表示，對(duì)財(cái)務(wù)造假觸及退市指標(biāo)的，監(jiān)管部門堅(jiān)決依法依規(guī)將其清出市場(chǎng)，增強(qiáng)退市制度剛性約束，有效傳遞了“造假退市動(dòng)真格”的監(jiān)管信號(hào)，凈化市場(chǎng)生態(tài)。

    年內(nèi)逾40家會(huì)計(jì)師事務(wù)所被罰

    同時(shí)，證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)立方數(shù)科案中所涉會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為正式立案調(diào)查，涉嫌未能勤勉盡責(zé)的將依法嚴(yán)懲。

    這是證監(jiān)會(huì)首次在對(duì)上市公司下發(fā)財(cái)務(wù)造假行政處罰事先告知書時(shí)，明確公開表示對(duì)中介機(jī)構(gòu)立案調(diào)查。

    據(jù)公開信息梳理，2016年至2024年，連續(xù)9年間，立方數(shù)科審計(jì)機(jī)構(gòu)均為中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡稱“中興財(cái)光華”）。另外，今年以來，證監(jiān)會(huì)和地方證監(jiān)局已經(jīng)對(duì)中興財(cái)光華開出3張罰單，因在3家上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中未勤勉盡責(zé)，中興財(cái)光華合計(jì)被罰沒1858.79萬元。

    據(jù)記者了解，今年以來，累計(jì)有40多家會(huì)計(jì)師事務(wù)所因在財(cái)務(wù)造假案中未勤勉盡責(zé)被證監(jiān)會(huì)處罰，處罰金額超過3億元。

    此外，今年以來，因涉及財(cái)務(wù)造假案件被處罰的中介機(jī)構(gòu)還有律師事務(wù)所、證券公司和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

    在市場(chǎng)人士看來，中介機(jī)構(gòu)本應(yīng)是資本市場(chǎng)的“看門人”，憑借專業(yè)知識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行核查驗(yàn)證，確保上市公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確。若中介機(jī)構(gòu)未履行“勤勉盡責(zé)”義務(wù)，甚至主動(dòng)配合造假，將嚴(yán)重破壞市場(chǎng)信用基礎(chǔ)。今年以來，監(jiān)管部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)打擊力度加大，本質(zhì)上是對(duì)“專業(yè)失職”的糾偏，顯著提高造假鏈條的整體違法成本，迫使各方“不敢配合”。

    此外，對(duì)于相關(guān)違法行為可能涉及的證券犯罪問題線索，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，依法依規(guī)移送公安機(jī)關(guān)。

（編輯 孫倩）