貴州證監(jiān)局切實加強年報審計監(jiān)管 筑牢打假防假“審計防線”

    為深入貫徹黨的二十屆四中全會、中央經(jīng)濟工作會議、中央金融工作會議精神，認真落實新“國九條”及證監(jiān)會2026年系統(tǒng)工作會議要求，充分發(fā)揮中介機構(gòu)“看門人”作用，持續(xù)提升資本市場財務(wù)信息披露質(zhì)量，近日，貴州證監(jiān)局組織召開轄區(qū)2025年年度報告審計監(jiān)管工作會議，推動筑牢公司治理、審計機構(gòu)、綜合懲防體系“三道防線”，有效“防治”財務(wù)造假等違法違規(guī)行為，營造風清氣正、高質(zhì)發(fā)展的市場生態(tài)。財政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負責同志，轄區(qū)上市掛牌公司年報簽字會計師及質(zhì)控復(fù)核人員90余人參加會議。

    會上，貴州證監(jiān)局相關(guān)負責同志立足轄區(qū)實際，系統(tǒng)回顧2024年年報監(jiān)管工作的成效和亮點，總結(jié)闡述信息披露監(jiān)管和審計監(jiān)管的邏輯和目標，深入剖析當前面臨的復(fù)雜形勢、突出問題和潛在風險，并對2025年年報監(jiān)管工作作出具體安排。財政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負責同志圍繞加強財會監(jiān)督、提升審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等情況進行通報，信永中和圍繞年報審計工作進行經(jīng)驗交流。

    會議指出，審計機構(gòu)作為資本市場“看門人”，是財務(wù)信息披露質(zhì)量的重要守護者，是維護市場秩序、保護投資者合法權(quán)益的關(guān)鍵力量。過去一年，轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構(gòu)立足職責，強化風險識別應(yīng)對，提高執(zhí)業(yè)監(jiān)督質(zhì)效，在發(fā)現(xiàn)揭示風險、促進規(guī)范運作、打擊和防范財務(wù)造假等方面主動作為，作用有效發(fā)揮。但在執(zhí)業(yè)方面還存在質(zhì)量控制管理不足、內(nèi)部控制審計不規(guī)范、重大非常規(guī)交易關(guān)注不夠等問題，與形勢變化和市場各方期待相比仍有差距，必須高度重視、總結(jié)提升。

    會議要求，各審計機構(gòu)要充分認識做好年報審計工作的重要意義，準確把握當前面臨的形勢任務(wù)，緊緊圍繞提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量主線，把好防假保真“出口關(guān)”，當好資本市場“看門人”。一是始終堅守獨立性要求。珍惜行業(yè)聲譽和個人聲譽，嚴守職業(yè)道德底線，全過程建立嚴密“防火墻”，確保從形式和實質(zhì)上保持獨立。二是始終嚴把執(zhí)業(yè)質(zhì)量。構(gòu)建覆蓋全員、全業(yè)務(wù)、全過程的質(zhì)量控制體系，通過加強分級分類管理、優(yōu)化審計資源配置、強化項目質(zhì)量復(fù)核等方式，全方位提升執(zhí)業(yè)水平。三是始終保持職業(yè)懷疑。結(jié)合審計失敗典型案例，采取切實措施，增強對財務(wù)造假手段、跡象的警覺意識，持續(xù)關(guān)注長期股權(quán)投資、資產(chǎn)減值、收入、合并財務(wù)報表等重點領(lǐng)域風險，提升反舞弊能力。四是始終恪守責任擔當。堅持歸位盡責，敢于較真碰硬，對審計發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，不迎合、不妥協(xié)、不包庇，及時“吹哨”，當好監(jiān)管助手。五是始終發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢。及時揭示和糾正公司治理和內(nèi)部控制等問題，幫助公司合規(guī)、有效利用資本市場工具做強主業(yè)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，成為推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展的積極力量。

    下一步，貴州證監(jiān)局將堅決落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角要求，強化系統(tǒng)謀劃，以精準有力的督導檢查，壓緊壓實審計機構(gòu)責任鏈條，切實推動轄區(qū)審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量和財務(wù)信息披露質(zhì)量“雙提升”，更好服務(wù)貴州資本市場高質(zhì)量發(fā)展。