“銀稅互動(dòng)”化解小微企業(yè)融資難 銀行上馬區(qū)塊鏈提升服務(wù)質(zhì)效

    ■本報(bào)記者 徐天曉 實(shí)習(xí)生 余俊毅

    11月份以來“銀稅互動(dòng)”連續(xù)迎來利好。繼月初國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于深化和規(guī)范“銀稅互動(dòng)”工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）后，近日，國(guó)家稅務(wù)總局又發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施便利小微企業(yè)辦稅繳費(fèi)新舉措的通知》（以下簡(jiǎn)稱《舉措》），明確表示要提升“銀稅互動(dòng)”普惠效能。

    國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院客座教授、清華大學(xué)客座教授、著名稅務(wù)專家李記有在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，企業(yè)根據(jù)納稅信用記錄被評(píng)級(jí)為A、B、C等不同級(jí)別，而M級(jí)則是還未被具體評(píng)級(jí)的新辦企業(yè)。新政可以更好的鼓勵(lì)小微企業(yè)的發(fā)展，引導(dǎo)銀行資金對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)。

    而據(jù)記者了解，為了突破銀稅互動(dòng)中的數(shù)據(jù)質(zhì)量、效率問題。越來越多的銀、企、稅三方近年來已試行“銀稅+區(qū)塊鏈”的新組合。

    助力三方共贏

    某醫(yī)療服務(wù)企業(yè)主張先生對(duì)記者說：“現(xiàn)在貸款真的是太方便了，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提交了企業(yè)的納稅和征信授權(quán)信息，無需抵押，沒多久就成功獲得了30萬元的貸款。”根據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者了解，張先生正是通過某國(guó)有銀行的銀稅互動(dòng)貸款平臺(tái)憑借良好的納稅記錄在短時(shí)間內(nèi)就得到了銀行的貸款。

    “銀稅互動(dòng)”是稅務(wù)總局與銀保監(jiān)會(huì)于2015年7月份聯(lián)合推出的一項(xiàng)舉措，主要目的是為助力小微企業(yè)的發(fā)展活動(dòng)。在通過稅務(wù)部門向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共享納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果等信息的情況下，緩解小微企業(yè)信貸融資過程中信息不對(duì)稱的問題，推動(dòng)銀行加大對(duì)誠(chéng)信納稅小微企業(yè)的信貸支持力度。

    記者注意到，《通知》中明確表示，要擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”受惠企業(yè)范圍。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）逐步將申請(qǐng)“銀稅互動(dòng)”貸款的受惠企業(yè)范圍由納稅信用A級(jí)和B級(jí)企業(yè)擴(kuò)大至M級(jí)企業(yè)。而在日前稅務(wù)總局發(fā)布的《舉措》中，也明確要求各省稅務(wù)局積極與銀保監(jiān)部門溝通，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，探索為納稅信用A級(jí)和B級(jí)的小微企業(yè)創(chuàng)新流動(dòng)資金貸款服務(wù)模式，如“無還本續(xù)貸”等，切實(shí)緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題。

    一名銀行業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者分析表示，最近發(fā)布的《通知》和《舉措》主要有三個(gè)目的，一是為了繼續(xù)擴(kuò)大受惠企業(yè)范圍，加強(qiáng)對(duì)新設(shè)立企業(yè)的融資支持力度。二是推進(jìn)銀稅數(shù)據(jù)更安全、更高效的信息模式。三是規(guī)范“銀稅互動(dòng)”的正常秩序。嚴(yán)查嚴(yán)禁一些第三方合作機(jī)構(gòu)借“銀稅互動(dòng)”名義向申請(qǐng)貸款的企業(yè)收取費(fèi)用或變相抬高融資成本。

    李記有在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)說：“企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)是國(guó)家構(gòu)建社會(huì)征信體系的一部分，企業(yè)根據(jù)納稅信用記錄被評(píng)級(jí)為A、B、C等不同級(jí)別，而M級(jí)則是還未被具體評(píng)級(jí)的新辦企業(yè)。從這里可以看出，《通知》發(fā)布的目的就是為了支持更多的新創(chuàng)企業(yè)也能夠更好的貸款?？梢哉f這項(xiàng)政策就是在更好的鼓勵(lì)小微企業(yè)的發(fā)展，引導(dǎo)銀行資金對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)。”

    據(jù)稅務(wù)部門統(tǒng)計(jì)，從2015年開展至今年9月底，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)向守信小微企業(yè)發(fā)放貸款160.9萬筆、1.57萬億元。僅今年前三季度，已向守信小微企業(yè)發(fā)放貸款69萬筆、3939億元，與2018年同期相比，分別增長(zhǎng)157.5%、18.6%。這4年多來，各地稅務(wù)、銀保監(jiān)部門和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通力合作，“銀稅互動(dòng)”貸款產(chǎn)品得到了迅速的增長(zhǎng)。

    李記有對(duì)記者表示，銀稅互動(dòng)平臺(tái)的本質(zhì)邏輯是企業(yè)在稅務(wù)系統(tǒng)的納稅記錄良好，那么在向銀行貸款時(shí)也就更優(yōu)先。這會(huì)促使企業(yè)提高守法納稅的意識(shí)，有利于國(guó)家納稅體系建設(shè)。銀行通過稅務(wù)體系數(shù)據(jù)共享而更容易的采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的數(shù)據(jù)和信息，從而減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率?？梢哉f這是一個(gè)稅、銀、企業(yè)三方共贏互利的平臺(tái)。

    啟用區(qū)塊鏈技術(shù)

    記者注意到，近日，工信部在《對(duì)十三屆全國(guó)人大二次會(huì)議第1394號(hào)建議的答復(fù)》中表示，銀保監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)完善小微企業(yè)信用體系建設(shè)，深化“銀稅互動(dòng)”和“銀商合作”，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，探索運(yùn)用區(qū)塊鏈等技術(shù)，優(yōu)化完善信貸審批流程，提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量和效率。

    今年以來已經(jīng)有多家銀行、企業(yè)推出了運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)的銀稅互動(dòng)平臺(tái)。比如建設(shè)銀行基于“銀稅互動(dòng)”模式下推出了“云稅貸”信貸產(chǎn)品，就運(yùn)用了區(qū)塊鏈、AI等技術(shù)。華為云區(qū)塊鏈服務(wù)則構(gòu)建了稅務(wù)局和銀行的聯(lián)盟鏈，金融業(yè)務(wù)的授權(quán)、審核都會(huì)同步永久的記錄到華為云區(qū)塊鏈各個(gè)節(jié)點(diǎn)中，以嘗試有效解決中小企業(yè)貸款融資難、銀行風(fēng)控難、部門監(jiān)管難等難題。

    此外，中國(guó)人民銀行深圳市中心支行和國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局在央行貿(mào)易金融區(qū)塊鏈平臺(tái)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)稅務(wù)備案。

    李記有對(duì)記者說：“區(qū)塊鏈技術(shù)具有無法更改，去中心化的特點(diǎn)，可以使信息更加的精準(zhǔn)無法粉飾。但是目前區(qū)塊鏈技術(shù)和云平臺(tái)的結(jié)合，在如何確保信息在財(cái)務(wù)上的真實(shí)性和信息安全的防泄漏上，還需要一段較長(zhǎng)的探索過程。但我相信這會(huì)是以后完善銀稅互動(dòng)平臺(tái)應(yīng)用技術(shù)發(fā)展的新方向。”