年內(nèi)上市公司及當(dāng)事人收到104份罰單 財(cái)務(wù)造假成監(jiān)管重點(diǎn)

    本報記者 包興安

    《證券日報》記者根據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至6月9日，今年以來上市公司及相關(guān)當(dāng)事人共收到了證監(jiān)會、地方證監(jiān)局、交易所開出的104份行政處罰決定書、行政監(jiān)管措施決定書、市場禁入決定書，內(nèi)容涉及財(cái)務(wù)造假、信息披露違規(guī)等。

    今年以來，監(jiān)管部門多次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)打上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為。例如，5月4日，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會召開會議強(qiáng)調(diào)，必須堅(jiān)決維護(hù)投資者利益、嚴(yán)肅市場紀(jì)律，對資本市場造假行為“零容忍”。要堅(jiān)持市場化、法治化原則，完善信息披露制度，堅(jiān)決打擊財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為，對造假的上市公司、中介機(jī)構(gòu)和個人堅(jiān)決徹查，嚴(yán)肅處理。

    證監(jiān)會近期也多次表態(tài)，重拳打擊上市公司財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為。5月15日，證監(jiān)會黨委書記、主席易會滿在2020年“5·15全國投資者保護(hù)宣傳日”活動上表示，財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場等惡性違法違規(guī)屢有發(fā)生，這不僅破壞市場生態(tài)，更重要的是影響投資者信心。對此，必須出重拳、用重典，堅(jiān)決清除害群之馬，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。

    6月6日，中國證監(jiān)會副主席閻慶民在參加中國上市公司協(xié)會2020年年會暨第二屆理事會第十次會議時表示，上市公司取得巨大成績的同時，財(cái)務(wù)造假、違規(guī)擔(dān)保、資金占用、操縱股價等違法犯罪行為屢禁不止，出現(xiàn)了一些影響惡劣的典型案例，引起了市場廣泛關(guān)注。其中，財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場誠信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場信心，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場的“毒瘤”，必須堅(jiān)決從嚴(yán)從重打擊。

    “上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為影響惡劣，有損市場形象、有損投資者利益，為肅清市場‘毒瘤’，需要加大查處力度，嚴(yán)懲違法犯罪行為。”巨豐投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴對《證券日報》記者表示，證監(jiān)會大力度查處上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為，對于上市公司有較強(qiáng)的警示作用，也有利于肅清市場環(huán)境，推動上市公司質(zhì)量提升和維護(hù)市場健康，更有利于保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。

    中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心經(jīng)濟(jì)研究部副部長劉向東對《證券日報》記者表示，要保持資本市場健康發(fā)展，需要建立規(guī)范的市場秩序，對財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為實(shí)施“零容忍”，否則會出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣的現(xiàn)象。因此要嚴(yán)格執(zhí)法，加快完善資本市場制度，引導(dǎo)價值和理性投資。

    近期，個別境外上市公司涉嫌財(cái)務(wù)造假也引起監(jiān)管部門重視。對此，蘇寧金融研究院高級研究員陶金對《證券日報》記者表示，個別中國企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)造假事件，對中國上市公司群體產(chǎn)生了負(fù)面影響。這也將促進(jìn)監(jiān)管能力提升和體系完善，矯正資本市場各類違法違規(guī)行為。

    中介機(jī)構(gòu)是資本市場的“看門人”，在保薦質(zhì)量、會計(jì)審計(jì)、合規(guī)審核、信用評級等方面發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的重要職責(zé)，這對于資本市場的誠信建設(shè)至關(guān)重要，也是保護(hù)投資者的重要一環(huán)。今年監(jiān)管部門也針對一些會計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為做出處罰。

    郭一鳴認(rèn)為，當(dāng)前，隨著注冊制改革的深入推進(jìn)，新股發(fā)行價格主要通過市場化方式?jīng)Q定，對中介機(jī)構(gòu)定價能力的考驗(yàn)加大。

    “對中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)法問責(zé)十分有必要，以免中介機(jī)構(gòu)不履行正常職責(zé)，導(dǎo)致市場扭曲。”劉向東說。

    對于資本市場的違法違規(guī)行為，應(yīng)如何進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管？陶金建議，一方面加強(qiáng)監(jiān)管力度，加大檢查范圍和頻率，另一方面加大監(jiān)管懲戒力度，對于相關(guān)行為給予更嚴(yán)厲的懲罰。

    郭一鳴建議，首先，應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管體系以及執(zhí)法體系，使監(jiān)管體系和執(zhí)法體系具體化；其次，加大相關(guān)違法違規(guī)行為的處罰力度；此外，建立健全違法違規(guī)舉報制度、完善資本市場誠信建設(shè)體系等。

    劉向東認(rèn)為，對資本市場的違法違規(guī)行為既要提高懲罰力度，加強(qiáng)執(zhí)法力度，同時還要進(jìn)一步加強(qiáng)投資者教育工作，讓獨(dú)立董事、社會媒體、投資者等外部監(jiān)督發(fā)揮更大作用。