央行擬規(guī)范金融控股公司關聯交易行為 設置一年過渡期安排

    本報訊 8月30日，中國人民銀行發(fā)布《金融控股公司關聯交易管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），向社會公開征求意見。旨在規(guī)范金融控股公司關聯交易行為，防止不當利益輸送、風險集中、風險傳染和監(jiān)管套利，促進金融控股公司穩(wěn)健經營。

    央行有關負責人表示，規(guī)范關聯交易行為是完善金融控股公司內部控制和風險管理的關鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開展本級關聯交易管理，指導和督促附屬機構滿足相應的關聯交易監(jiān)管規(guī)定，還應從集團整體、跨行業(yè)、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關聯交易及其風險敞口進行收集匯總、監(jiān)測分析和評估預警，以促進金融控股集團規(guī)范運作和穩(wěn)健經營。

    據上述負責人介紹，《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關聯方、金融控股公司的關聯交易、內部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。

    主要內容包括：一是確定金融控股公司本級的關聯方范圍?！掇k法》明確了本級關聯方的最小合理范圍，包括股東類關聯方、內部人關聯方以及附屬機構。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質重于形式和穿透的原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關聯方。

    二是從多個維度劃分關聯交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關聯交易分為金融控股公司本級關聯交易和附屬機構關聯交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標不同，集團內部交易重點防范虛構交易、轉移利潤、隱藏風險、監(jiān)管套利等問題，集團對外關聯交易重點防范利益輸送風險。按照交易類型不同，《辦法》將關聯交易分為投融資類、資產轉移類、提供服務類及其他，以便于開展統計分析和風險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關聯交易分為重大關聯交易和一般關聯交易，適用不同的管理要求。

    三是提出內部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應當建立有效的關聯交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關聯交易復雜程度，提升集團整體關聯交易管理水平，確保集團各層面關聯交易管理制度的有效銜接。此外，《辦法》還對關聯交易管理信息系統、定價、審計和內部問責提出要求，金融控股公司應根據自身實際審慎設置關聯交易限額，控制關聯交易的數量和規(guī)模，不得從事禁止性行為。

    四是分類提出關聯交易管理具體要求。針對本級關聯交易管理，金融控股公司應重點關注關聯交易的合規(guī)性和公允性，建立關聯交易協議簽訂、內部審批等全流程管控措施。針對附屬機構關聯交易管理，金融控股公司應充分發(fā)揮指導督促作用，重點關注重要附屬機構、未上市且未受監(jiān)管實體的關聯交易管理合規(guī)性。針對集團內部交易管理，金融控股公司應重點評估交易的合理性、各機構之間的依賴關系以及風險傳染性等。針對集團對外關聯交易管理，金融控股公司應重點關注金融控股公司及其附屬機構向控股股東、實際控制人及其關聯方進行利益輸送的風險等。

    五是強化報告和披露要求。金融控股公司應當真實、準確、完整、及時地報告、披露金融控股公司本級關聯交易、集團內部交易和集團對外關聯交易信息，向人民銀行報告本級重大關聯交易情況，并按季報送本級關聯交易、集團內部交易和集團對外關聯交易的綜合分析評估報告。為強化市場約束作用，《辦法》要求金融控股公司披露關聯交易的相關信息，提高集團運作的透明度。

    六是明確監(jiān)督管理措施。人民銀行與相關部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機制，加強金融控股公司及其附屬機構的關聯交易監(jiān)管，及時共享相關關聯方及關聯交易信息，在必要時依據職責分工采取相應的監(jiān)管措施。對于金融控股公司及其董監(jiān)高人員、股東和中介機構違反本辦法規(guī)定的，《辦法》明確了相應的監(jiān)管措施。

    此外，《辦法》設置了相應的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內完善各項制度和治理架構，穩(wěn)妥有序落實相關要求，確保過渡期滿關聯交易管理合規(guī)。（包興安）