全國人大代表、立信會計(jì)師事務(wù)所首席合伙人兼董事長朱建弟 建議對協(xié)助造假者嚴(yán)肅追責(zé)

    本報(bào)兩會報(bào)道組 施露

    全國人大代表、立信會計(jì)師事務(wù)所首席合伙人兼董事長朱建弟，對資本市場的一舉一動都十分關(guān)心。

    日前，朱建弟對《證券日報(bào)》記者表示，此次兩會，他將關(guān)注提高相關(guān)主體的違法成本和完善資本市場監(jiān)管機(jī)制。“對于上市公司的造假問題，大家通常比較關(guān)注上市公司及其大股東和董監(jiān)高以及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，但協(xié)助上市公司造假的相關(guān)利益者卻一直沒有引起監(jiān)管部門的足夠關(guān)注。而事實(shí)上，中國證監(jiān)會處罰的財(cái)務(wù)造假案例，幾乎都會看到有不同的利益相關(guān)者在協(xié)助上市公司造假。”

    例如，有的商業(yè)銀行和上市公司串通，出具虛假的銀行詢證函回函、虛假銀行回單、虛假銀行對賬單，欺騙注冊會計(jì)師；有的商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)明知擔(dān)保事項(xiàng)沒有經(jīng)過上市公司決策程序，是董事長私自使用公章，照樣履行擔(dān)保程序，且不將擔(dān)保信息上報(bào)中國人民銀行信用中心，使注冊會計(jì)師無法掌握真實(shí)信息。

    “一些上市公司的供應(yīng)商和銷售客戶也是上市公司財(cái)務(wù)造假的幫手。更有甚者，有的公用事業(yè)部門也和上市公司串通，出具虛假供電費(fèi)用、供氣費(fèi)用、糧食儲存數(shù)量，協(xié)助上市公司進(jìn)行生產(chǎn)成本、銷售造假。因此，我們呼吁，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會各方一定要正視相關(guān)利益者協(xié)助上市公司造假問題，在處罰上市公司的同時，對于協(xié)助造假者也要嚴(yán)肅追責(zé)，迫使他們產(chǎn)生敬畏之心，只有這樣，才能真正消滅上市公司造假發(fā)生的外部土壤。”朱建弟對《證券日報(bào)》記者表示。

    朱建弟建議，提高上市公司的違法成本，加大退市力度；建立保薦人、會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的市場“聲譽(yù)資本”檔案記錄機(jī)制，倡導(dǎo)誠信執(zhí)業(yè)的良好氛圍；進(jìn)一步完善資本市場監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，充分利用各方監(jiān)管資源形成合力，提升監(jiān)管效率和效果；完善媒體和公眾監(jiān)督與舉報(bào)的法律機(jī)制。同時，落實(shí)集體訴訟制度和和解制度，對相關(guān)利益者協(xié)助上市公司造假的，則應(yīng)嚴(yán)肅追責(zé)。