未及時披露關(guān)聯(lián)交易事項 ST金花及高管受罰

    本報記者 殷高峰

    ST金花控股股東違規(guī)占用資金一事有了最新進(jìn)展。8月5日晚間，ST金花發(fā)布公告稱，公司于8月4日收到中國證監(jiān)會陜西監(jiān)管局《行政處罰決定書》（[2020]4號）。

    經(jīng)查明，公司存在的違法事實有：金花投資為金花股份的控股股東、關(guān)聯(lián)方，西安桑碩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、西安鴻輝物業(yè)管理有限公司為金花股份的其他關(guān)聯(lián)方。2019年1月1日至2019年12月31日，金花投資通過非關(guān)聯(lián)方與上市公司簽訂《借款協(xié)議》《財務(wù)顧問合同書》、其他關(guān)聯(lián)方西安桑碩和西安鴻輝通過與金花股份及其子公司簽訂《借款協(xié)議》的方式，累計從上市公司拆借資金2.7777億元（2020年6月29日前分批次全部歸還），占金花股份2018年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的15.68%。

    按照《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)會公告[2017]16號）及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號――關(guān)聯(lián)方披露》第七條、第八條第五項等相關(guān)規(guī)定，上述通過簽訂合同將上市公司資金直接或者間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用的情形，實質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的關(guān)聯(lián)交易事項。金花股份應(yīng)當(dāng)在上述事項發(fā)生之日的兩個交易日內(nèi)，披露關(guān)聯(lián)方資金占用相關(guān)的重大合同。金花股份未按規(guī)定及時披露上述重大合同，直至2020年4月30日在《2019年年度報告》中進(jìn)行披露。

    對此，陜西證監(jiān)局認(rèn)為，金花股份未及時披露上述關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金重大合同的行為，違反了2005年《證券法》第六十七條第一款有關(guān)“發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果”的規(guī)定，構(gòu)成該法第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息”的行為。

    處罰決定書指出，金花股份董事長、實際控制人吳一堅是公司關(guān)聯(lián)方資金占用事項的組織決策者、主要實施者，涉案交易均由其簽字決策并安排付款執(zhí)行，在知悉上述事項的情況下未勤勉盡責(zé)、推動公司及時披露，是上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。金花股份總經(jīng)理張梅、財務(wù)總監(jiān)侯亦文在知悉上述事項的情況下未勤勉盡責(zé)、推動公司及時披露，是上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定：對金花企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元罰款；對吳一堅給予警告，并處以30萬元罰款；對張梅給予警告，并處以5萬元罰款；對侯亦文給予警告，并處以3萬元罰款。

    “從此次處罰的情況看，對于ST金花的違法事實已經(jīng)確認(rèn)，對企業(yè)的處罰可能就到此為止，除非還存在別的違規(guī)行為或者又查出其他問題。”錦天城律師事務(wù)所高級合伙人竇方旭在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    根據(jù)相關(guān)司法解釋，在2019年1月3日至2020年4月29日期間買入，并在2020年4月30日后賣出或仍持有并曾產(chǎn)生一定浮虧（無論是否解套）的投資者，可以通過法律途徑來維護(hù)自身的合法權(quán)益。

    在監(jiān)管部門對ST金花立案調(diào)查之時，已經(jīng)有股民開始通過律師進(jìn)行索賠。“如果有股民進(jìn)行索賠，處罰決定可以作為索賠的證據(jù)之一。根據(jù)目前的公告，大股東已經(jīng)歸還占用的資金，這種情況下造成了什么樣損失，有多大的損失，在提起訴訟時，訴訟請求的寫法是訴訟律師重點(diǎn)考量點(diǎn)。”竇方旭對《證券日報》記者表示。

    據(jù)《證券日報》記者了解，目前已經(jīng)有同花順、新浪等多家網(wǎng)絡(luò)平臺開通維權(quán)索賠登記入口。同花順的維權(quán)小貼士還提出，投資者獲賠前律師不收取任何費(fèi)用，索賠條件將最終以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。