*ST圣亞及相應(yīng)責(zé)任人被交易所紀(jì)律處分 新聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所不足一年再更換

    本報(bào)記者 李勇

    “股東會(huì)后上演全武斗”“收入不夠賣企鵝來(lái)湊”，近來(lái)上演多場(chǎng)鬧劇的*ST圣亞正式受到交易所紀(jì)律處分。

    上海證券交易所網(wǎng)站11月30日公開了一份對(duì)*ST圣亞及有公司有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定書，經(jīng)查明*ST圣亞在信息披露方面、相關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在多項(xiàng)違規(guī)行為，決定對(duì)*ST圣亞及時(shí)任董事長(zhǎng)楊子平、時(shí)任副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理毛崴、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)褚小斌予以公開譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書龐靜予以通報(bào)批評(píng)。

    上海證券交易所查明*ST圣亞及公司相應(yīng)責(zé)任人共存在六項(xiàng)違規(guī)行為：一是公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示、收入扣除等事項(xiàng)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確，前后披露存在重大不一致；二是公司未按要求披露實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告；三是公司2018年度、2019年度和2020年第一季度、半年度、第三季度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)前后披露不一致；四是未在2020年年度報(bào)告中完整披露部分董事的異議情況；五是關(guān)聯(lián)交易、董事會(huì)決議等多項(xiàng)信息披露不規(guī)范；六是信息發(fā)布不公平，拒不落實(shí)交易所監(jiān)管要求。

    本報(bào)在7月份刊發(fā)的《上交所決定對(duì)大連圣亞實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示》《*ST圣亞今日復(fù)牌一字跌停公司尚未就退市風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行公告》兩篇報(bào)道中，就曾提示*ST圣亞未披露退市風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)公告及在公眾號(hào)上發(fā)布相關(guān)信息的行為涉嫌違規(guī)。就交易所最后的處分決定書來(lái)看，目前公司的相關(guān)違規(guī)行為并沒有得到糾正。截至目前，公司仍未就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行公告，公眾號(hào)上的相關(guān)內(nèi)容也未刪除。

    記者注意到，*ST圣亞及相關(guān)責(zé)任主體在異議回復(fù)及聽證中曾提出異議，但交易所最終認(rèn)為相關(guān)申辯理由不成立。

    “正式處分之前，交易所對(duì)*ST圣亞曾采取過(guò)一系列的監(jiān)管措施。”有不愿具名的律師告訴記者，對(duì)于違規(guī)行為，交易所一般可以采取口頭警示、書面警示、限期改正等多種措施，一般未按要求改正的才會(huì)被暫停信息披露直通車業(yè)務(wù)。

    上海證券交易所表示，*ST圣亞長(zhǎng)期、多次不配合監(jiān)管，違規(guī)故意明顯，于2021年2月2日起暫停公司適用信息披露直通車業(yè)務(wù)。

    就在交易所公開處分決定之前，11月29日晚間，*ST圣亞還披露了一份關(guān)于變更2021年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告，稱鑒于中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱：“中興財(cái)光華”）審計(jì)聘期已滿，公司決定不再續(xù)聘。

    資料顯示，中興財(cái)光華在今年2月份剛被*ST圣亞聘為年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，而此前公司的年審服務(wù)機(jī)構(gòu)連續(xù)多年都是大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱：“大華所”）。2020年4月24日，*ST圣亞還召開董事會(huì)決定續(xù)聘大華所為2020年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

    不過(guò)，在去年9月份新任管理層調(diào)整就位后，*ST圣亞對(duì)為公司提供服務(wù)的律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)都進(jìn)行了變更。

    值得關(guān)注的是，“賣企鵝保殼”事件中，在交易所多輪問(wèn)詢后，中興財(cái)光華今年7月13日出具的專項(xiàng)核查意見認(rèn)為*ST圣亞扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后，2020年?duì)I業(yè)收入為8401.11萬(wàn)元。而低于1億元，也意味著按修訂后的退市規(guī)則，*ST圣亞已觸發(fā)退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)。今年7月20日，上海證券交易所根據(jù)《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，決定自7月22日起對(duì)*ST圣亞股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

    “現(xiàn)在對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，沒有人敢隨意放水。”對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所最后更改核查意見，前述市場(chǎng)人士告訴記者。