第二屆證券業(yè)稽核內審交流研討會召開 行業(yè)專家建言獻策內部審計

    本報記者 何文英

    10月25日至26日，由財富證券有限責任公司主辦，天職（國際）會計師事務所協(xié)辦的“第二屆證券業(yè)稽核內審交流研討會”在湖南長沙召開。

    中國內部審計協(xié)會會長鮑國明，湖南省證監(jiān)局黨委委員、副局長陳光明，湖南財信金控集團（以下簡稱集團）黨委書記、董事長兼財富證券黨委書記、董事長胡賀波，集團紀委書記陸群、集團審計部代表，以及來自60家證券公司的70名行業(yè)專家出席此次活動。

    會上，胡賀波對證券公司稽核內審工作提出兩點建議：一是稽核內審工作需進一步“擦亮眼睛”。當前經濟金融形勢下，證券公司面臨諸多挑戰(zhàn)，要求進一步專精主業(yè)、堅守底線、精益求精；需做到把握大勢、遵循規(guī)律、改進方法、管好預期。當中，稽核內審部門要起到良好的風險把控和參謀的作用。二是在履行職責時，稽核內審要成為“利劍”?；藘葘彶块T要保持獨立性，做到發(fā)現問題、指出問題、監(jiān)督整改問題，進而促進企業(yè)治理體系和治理能力的專業(yè)化、法治化和現代化。

    陳光明指出證券公司內部審計的本質是提高證券公司的風險防控能力。首先，稽核內審部門需要充分關注證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展定位，關注宏觀環(huán)境的變化，監(jiān)督公司業(yè)務的發(fā)展能否與宏觀政策及行業(yè)發(fā)展相一致；其次，稽核內審部門需要審慎評估證券公司風險管理的有效性。需時刻關注風控體系是否能正常運轉，合規(guī)管理是否適當，風險排查是否全面，風險敞口管理是否及時有效。第三，稽核內審部門需要把問題的發(fā)現與整改有機結合，避免諱疾忌醫(yī)。

    鮑國明組織學習傳達了習總書記對內部審計工作的重要指示，并強調內審人員一定要認真學習并領會審計署關于內部審計工作的規(guī)定（2018年審計署令第11號）精神。他指出，目前是內部審計專業(yè)發(fā)展的最好的機遇并提出了內部審計工作的三點要求：第一，在新形勢下應將推動黨和國家重大決策在本單位有效落實為重要職責；第二，應在工作中圍繞揭示和防范重大風險，發(fā)揮第三道防線的作用；第三，應全面提升內部審計人員的專業(yè)勝任能力。

    兩天的會議中，與會者就債券發(fā)行及交易中的主要風險、證券公司IT審計、信息化審計、審計監(jiān)察KPI考核、證券公司年度審計中需關注的重點內容等行業(yè)重難點話題展開了熱烈討論與交流，各路思想碰撞，參會嘉賓踴躍參與討論。

    光大證券股份有限公司資深信息技術及內部審計專家李顯志介紹了證券公司IT審計相關經驗，從IT審計對完善信息技術治理的作用、IT審計實施中注意事項、與IT專家交流溝通的技巧、IT審計的價值發(fā)現等方面分享了諸多寶貴經驗。

    中國銀河證券股份有限公司審計部副總經理劉冬梅作信息化審計工作為主題的交流，在介紹信息化審計歷程及審計系統(tǒng)功能后，就審計數據處理的方法、信息化審計應用等提出了多項寶貴建議。

    與會代表一致認為，此次證券業(yè)稽核內審交流研討會內容豐富、研討務實深入，各位在場專家暢所欲言，互學互鑒，多項證券業(yè)稽核內審重難點主題探討取得了進展，有助于行業(yè)稽核審計更好地幫助董事會及管理層發(fā)現、認識、解決問題，發(fā)揮風險管理的“最后一道防線”和優(yōu)化經營的“一劑良藥”的作用，將對證券行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展起到積極推動作用。

（編輯 孫倩）