商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引發(fā)布 托管銀行應健全完善內部控制體系

    中國銀行業(yè)協(xié)會18日發(fā)布《商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引》?！吨敢诽岢觯泄茔y行應健全和完善內部控制體系，實施有效控制措施，針對托管產品準入、合同簽署、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、運營操作等各個環(huán)節(jié)，加強風險排查、風險管控和檢查稽核。

    《指引》明確了托管業(yè)務分類。按照產品類別劃分，托管業(yè)務包括但不限于：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險資產管理公司、金融資產投資公司等金融機構資產管理產品；信托財產；銀行理財產品；保險資產；基本養(yǎng)老保險基金；全國社會保障基金；年金基金；私募投資基金；各類跨境產品；客戶資金；其他托管產品。

    在托管職責方面，《指引》強調，托管銀行因違反法律法規(guī)或托管合同，給托管資產造成損失的，應承擔賠償責任。管理人、受托人等相關機構因發(fā)生違法違規(guī)行為給托管資產或者相關受益人利益造成損害的，應當由各機構自行承擔責任。托管銀行對管理人、受托人等相關機構的行為不承擔連帶責任，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。

    在風險管理方面，《指引》規(guī)定，托管銀行應根據法律法規(guī)的規(guī)定和托管業(yè)務的風險特征，建立科學合理、嚴密高效的風險控制體系。托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人員、運營系統(tǒng)等方面建立適當分離的防火墻。托管銀行應建立災備體系和應急處理機制，制定應急預案并定期進行災備演練，確保托管業(yè)務的連續(xù)性。托管銀行應加強制度建設、系統(tǒng)建設、人員培訓，有效控制合規(guī)風險、道德風險、操作風險以及聲譽風險等。托管銀行應健全和完善內部控制體系，實施有效控制措施，針對托管產品準入、合同簽署、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、運營操作等各個環(huán)節(jié)，加強風險排查、風險管控和檢查稽核。

    中國銀行業(yè)協(xié)會稱，《指引》順應宏觀經濟金融形勢和資產管理行業(yè)改革趨勢，進一步完善了資產托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動資產托管機制在促進資管行業(yè)合規(guī)經營、助推多層次資本市場建設、保障國家經濟金融安全、構筑社會誠信體系等方面發(fā)揮重要作用。