被立案項目中止審核擴圍 券商會計所律所皆納入其中

    近日，征求意見稿發(fā)布了一年多的《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》修改版正式發(fā)布，4月23日起執(zhí)行。

    新規(guī)最重要的內容有兩個方面：一是券商、會計師、律所等證券服務中介機構及從業(yè)者，因涉嫌違法違規(guī)被立案調查的，或者被司法機關偵查，尚未結案的，其涉案的同類業(yè)務將暫不受理，已受理的將被中止審查；二是修改后的新規(guī)增加了恢復審查機制，即對于因涉嫌違法違規(guī)被稽查立案而被中止審核的在審項目，經(jīng)復核后可以恢復審核。

    事實上，自去年2月24日意見稿發(fā)布之后，監(jiān)管層對涉案的機構及項目早已如此執(zhí)行，無論是當時的興業(yè)證券、西南證券，還是今年被立案的國信證券，都適用以上新規(guī)。

    擴大主體范圍

    統(tǒng)一監(jiān)管措施

    在新規(guī)發(fā)布前，保薦機構、律所及其從業(yè)人員因涉嫌違法被立案調查，證監(jiān)會暫不受理、中止審核其出具的發(fā)行保薦書、法律意見書等行政許可申請，這種做法早在幾年前就已執(zhí)行。

    不過，相比此次新規(guī)，以前監(jiān)管部門對各證券中介服務機構的措施不統(tǒng)一，對不同的中介監(jiān)管政策不一致。

    這次新修改后的《行政許可實施程序規(guī)定》，有兩大重點內容：其一就是統(tǒng)一將證券公司、證券服務機構及其從業(yè)人員均納入暫不受理、中止審核措施政策的適用范圍。

    新規(guī)增加了對暫不受理、中止審核的規(guī)定，“為申請人制作、出具有關申請材料的證券公司、證券服務機構及有關人員，因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案，且涉案行為與其為申請人提供服務的行為屬于同類業(yè)務或者對市場有重大影響。”

    尤其對采取了“特殊普通合伙制”形式的證券服務機構，追責原則依然是“以機構責任為主、個人責任為輔”，但也考慮到事中監(jiān)管手段，重點解決此類機構及從業(yè)者因涉嫌違法違規(guī)被稽查立案與行政許可之間的關聯(lián)問題。

    簡單來說，也即不論是中介機構還是從業(yè)人員被立案調查，都將牽涉到其服務的其他項目，監(jiān)管措施就是：新項目不被受理，在審項目中止審查。

    增加恢復審查機制

    此外，新規(guī)的另一條重要內容就是，增加了恢復審查機制。證監(jiān)會對因涉嫌違法違規(guī)被稽查立案而被中止審核的在審項目，經(jīng)復核后恢復審核，以減少對非涉案從業(yè)人員承做項目的影響。

    新規(guī)在原來的《行政許可實施程序規(guī)定》第二十三條中增加一款作為第二款：“因本規(guī)定第二十二條第一款第（三）、（四）項規(guī)定情形中止審查的，證券公司、證券服務機構應當指派與被調查事項無關的人員，對該機構或者有關人員為被中止審查的申請事項制作、出具的申請材料進行復核。按要求提交復核報告，并對申請事項符合行政許可法定條件、標準，所制作、出具的文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏發(fā)表明確復核意見的，中國證監(jiān)會應當在30個工作日內恢復審查，通知申請人。”

    也即，券商等中介機構可以指派與調查事項無關的人，對被中止審查的項目制作、出具的申請材料進行復核，經(jīng)證監(jiān)會審查之后符合條件的恢復審查。

    一位券商投行高管表示，相當于是判斷涉案行為與其為申請人提供服務的行為是否屬于同類業(yè)務，或者是否對市場有重大影響。

    目前就興業(yè)證券、西南證券以及國信證券等曾被立案調查的例子來看，被立案調查之日起尚未結案前，新增項目申請不被受理，但對于在審項目可能會被中止審查，通常被中止審查的是被立案調查涉事項目同一個保代簽字的其他項目，不過保薦機構可對由其在審項目是否繼續(xù)符合行政許可條件進行審慎的全面復核，然后恢復審核。