上交所公開譴責(zé)*ST藍(lán)科

    本報(bào)記者 朱寶琛

    《證券日?qǐng)?bào)》記者11月14日了解到，上交所在日常信息披露監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，*ST藍(lán)科在信息披露和有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行等方面存在違規(guī)事項(xiàng)，并召開紀(jì)律處分委員會(huì)，形成了紀(jì)律處分決定。

    經(jīng)查明，2018年1月30日，公司披露2017年年度業(yè)績預(yù)盈公告，預(yù)計(jì)2017年年度經(jīng)營業(yè)績將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為1100萬元左右。4月11日，公司披露業(yè)績預(yù)告更正公告，預(yù)計(jì)2017年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8750萬元，更正的主要原因是在年度審計(jì)過程中，公司與年審會(huì)計(jì)師在研發(fā)費(fèi)用資本化、收入確認(rèn)時(shí)間、遞延所得稅資產(chǎn)等方面存在不同判斷，公司財(cái)務(wù)部門對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整。4月22日，公司披露2017年年度報(bào)告，公司2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8720萬元。因公司2016年、2017年兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤連續(xù)為負(fù)值，自2018年4月25日起，公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。同時(shí)，因公司業(yè)績預(yù)盈公告與2017年度實(shí)際利潤數(shù)據(jù)存在大幅差異，公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被告被年審會(huì)計(jì)師出具否定意見。

    公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司前期披露2017年預(yù)計(jì)盈利，但實(shí)際業(yè)績與業(yè)績預(yù)告相比發(fā)生盈虧方向重大變化，特別是因?qū)嶋H業(yè)績虧損，導(dǎo)致公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，嚴(yán)重影響了投資者的預(yù)期，可能對(duì)投資者投資決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。此外，公司也未及時(shí)對(duì)業(yè)績預(yù)告進(jìn)行更正，遲至2018年4月11日才發(fā)布業(yè)績更正公告，距年報(bào)披露不到兩周，更正信息披露嚴(yán)重滯后。

    公司業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確、不審慎，且業(yè)績預(yù)告更正公告信息披露不及時(shí)，影響了投資者的知情權(quán)和合理預(yù)期，上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。公司時(shí)任董事長張延豐、總經(jīng)理解慶、財(cái)務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮、獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥、董事會(huì)秘書李旭楊未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，其行為違反了《股票上市規(guī)則》的規(guī)定以及在《董事、高級(jí)管理人員聲明及承諾書》中做出的承諾。

    同時(shí)，考慮到公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確主要是由于公司與年審會(huì)計(jì)師在研發(fā)費(fèi)用資本化、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)等復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理問題方面存在分歧導(dǎo)致，屬于財(cái)務(wù)專業(yè)性問題，財(cái)務(wù)總監(jiān)未勤勉盡責(zé)與會(huì)計(jì)師積極溝通并達(dá)成一致，是公司違規(guī)行為的主要、直接責(zé)任人?？偨?jīng)理解慶稱其主要聽取財(cái)務(wù)總監(jiān)意見，無法對(duì)財(cái)務(wù)專業(yè)性問題進(jìn)行判斷，其異議理由具有一定合理性；審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥作為獨(dú)立董事，未直接參與公司生產(chǎn)經(jīng)營，已經(jīng)積極組織相關(guān)會(huì)議關(guān)注業(yè)績預(yù)告相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展，一定程度上履行了勤勉義務(wù)；董事會(huì)秘書主要根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)等的意見處理信息披露事宜，能夠及時(shí)披露業(yè)績預(yù)告相關(guān)公告，也部分盡到了勤勉義務(wù)，對(duì)上述違規(guī)負(fù)有次要責(zé)任，可以酌情從輕處分。

    鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條以及《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等規(guī)定，上交所做出如下紀(jì)律處分決定：

    對(duì)甘肅藍(lán)科石化高新裝備股份有限公司和時(shí)任董事長張延豐、財(cái)務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮予以公開譴責(zé)，對(duì)時(shí)任總經(jīng)理解慶、獨(dú)立董事兼董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥、董事會(huì)秘書李旭楊予以通報(bào)批評(píng)。

    對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和甘肅省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。