上海證券交易所退市公司重新上市實施辦法

    （2012年12月實施2013年12月第一次修訂

    2015年1月第二次修訂2018年11月第三次修訂）

    第一章總則

    第一條為規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）終止上市公司（以下簡稱退市公司或者公司）的重新上市行為，進一步完善退市機制，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）等相關(guān)法律、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本辦法。

    第二條本所上市公司的股票被終止上市后，公司向本所申請其股票重新上市的，適用本辦法。

    中國證監(jiān)會或者本所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

    第三條公司申請重新上市，應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露或者申報信息，并保證所披露或者申報信息的真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

    公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證公司所披露或者申報信息的及時、公平、真實、準(zhǔn)確、完整，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

    第四條公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他內(nèi)幕信息知情人，在籌劃、決策重新上市事宜期間以及相關(guān)信息披露前，不得泄露公司內(nèi)幕信息，不得進行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱公司股票轉(zhuǎn)讓價格。

    第五條保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠實守信，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并聲明對其所出具文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

    第六條為公司重新上市提供有關(guān)文件或者服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行職責(zé)，并聲明對所出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

    第七條本所同意公司股票重新上市的決定，不表明對該股票的投資價值或者投資者的收益作出實質(zhì)性判斷或者保證。投資者應(yīng)自行承擔(dān)投資風(fēng)險。

    第二章申請條件與受理程序

    第八條本所上市公司的股票被終止上市后，其終止上市情形已消除，且同時符合《上市規(guī)則》規(guī)定的下列條件的，可以向本所申請重新上市：

    （一）公司股本總額不少于人民幣5000萬元；

    （二）社會公眾股持有的股份占公司股份總數(shù)的比例為25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，社會公眾股持有的股份占公司股份總數(shù)的比例為10%以上；

    （三）公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；

    （四）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；

    （五）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；

    （六）最近1個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為正值；

    （七）最近3個會計年度的財務(wù)會計報告均被會計師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告；

    （八）最近3年公司主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化，董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更；

    （九）保薦機構(gòu)經(jīng)核查后發(fā)表明確意見，認(rèn)為公司具備持續(xù)經(jīng)營能力；

    （十）保薦機構(gòu)經(jīng)核查后發(fā)表明確意見，認(rèn)為公司具備健全的公司治理結(jié)構(gòu)、運作規(guī)范、無重大內(nèi)控缺陷；

    （十一）本所規(guī)定的其他條件。

    第九條主動退市公司可以隨時向本所提出重新上市申請。

    強制退市公司向本所申請重新上市的，其申請時間應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

    （一）因市場交易類指標(biāo)強制退市的公司，自其股票進入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）轉(zhuǎn)讓之日起滿3個月；

    （二）因欺詐發(fā)行被實施重大違法強制退市的公司，其股票被終止上市后，不得向本所申請重新上市；

    （三）因欺詐發(fā)行之外的其他違法行為被實施重大違法強制退市的公司，自其股票進入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓之日起滿5個完整會計年度；

    （四）除上述第一項、第二項、第三項強制退市公司之外的其他強制退市公司，自其股票進入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓之日起滿12個月。

    第十條強制退市公司出現(xiàn)下列情形的，自其股票進入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓之日起的36個月內(nèi)，本所不受理其股票重新上市的申請：

    （一）上市公司股票可能被強制退市但其董事會已審議通過并公告籌劃重大資產(chǎn)重組事項的，公司董事會未按規(guī)定及時召開股東大會，決定公司股票在終止上市后是否進入退市整理期交易；

    （二）在退市整理期間未按本所規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)；

    （三）未按本所規(guī)定安排股份轉(zhuǎn)入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)讓；

    （四）其他不配合退市相關(guān)工作的情形。

    第十一條因欺詐發(fā)行之外的其他違法行為被實施重大違法強制退市的公司，未同時符合下列條件的，本所不受理其重新上市申請：

    （一）已全面糾正重大違法行為并符合下列要求：

    1.公司已就重大信息披露違法行為所涉事項披露補充或更正公告；

    2.對重大違法行為的責(zé)任追究已處理完畢；

    3.公司已就重大違法行為所涉事項補充履行相關(guān)決策程序；

    4.公司控股股東、實際控制人等相關(guān)責(zé)任主體對公司因重大違法行為發(fā)生的損失已作出補償；

    5.重大違法行為可能引發(fā)的與公司相關(guān)的風(fēng)險因素已消除。

    （二）已撤換下列與重大違法行為有關(guān)的責(zé)任人員：

    1.被人民法院判決有罪的有關(guān)人員；

    2.被相關(guān)行政機關(guān)行政處罰的有關(guān)人員；

    3.被相關(guān)行政機關(guān)依法移送公安機關(guān)立案調(diào)查的有關(guān)人員；

    4.中國證監(jiān)會、本所認(rèn)定的與重大違法行為有關(guān)的其他責(zé)任人員。

    （三）已對相關(guān)民事賠償承擔(dān)做出妥善安排并符合下列要求：

    1.相關(guān)賠償事項已由人民法院作出判決的，該判決已執(zhí)行完畢；

    2.相關(guān)賠償事項未由人民法院作出判決，但已達成和解的，該和解協(xié)議已執(zhí)行完畢；

    3.相關(guān)賠償事項未由人民法院作出判決，且也未達成和解的，公司及相關(guān)責(zé)任主體已按預(yù)計最高索賠金額計提賠償基金，并將足額資金劃入專項賬戶，且公司的控股股東和實際控制人已承諾：若賠償基金不足賠付，其將予以補足。

    （四）不存在《上市規(guī)則》規(guī)定的暫停上市或者終止上市情形。

    （五）公司聘請的重新上市保薦機構(gòu)、律師已對前述4項條件所述情況進行核查驗證，并出具專項核查意見，明確認(rèn)定公司已完全符合前述4項條件。

    第十二條退市公司擬申請重新上市的，應(yīng)當(dāng)召開董事會和股東大會，就申請重新上市事宜作出決議。股東大會決議須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

    第十三條公司應(yīng)當(dāng)提供按照企業(yè)會計準(zhǔn)則編制并經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的最近3年財務(wù)會計報告。

    前述財務(wù)會計報告的審計報告自最近一期審計截止日后6個月內(nèi)有效。超過6個月的，公司應(yīng)當(dāng)補充提供最近一期經(jīng)審計的財務(wù)會計報告。

    第十四條退市公司申請重新上市，應(yīng)當(dāng)由保薦機構(gòu)保薦，并按照本辦法附件1和附件2的要求向本所申報重新上市申請文件及重新上市申請書。

    本所可以根據(jù)審核情況，要求公司在規(guī)定的期限內(nèi)補充提供有關(guān)材料。

    第十五條保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對退市公司申請重新上市情況進行盡職調(diào)查，并按照本辦法附件3的要求制作盡職調(diào)查工作底稿。

    第十六條保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上出具重新上市保薦書和保薦工作報告。重新上市保薦書應(yīng)當(dāng)至少對以下事項出具意見：

    （一）公司基本情況；

    （二）公司是否完全符合重新上市條件及其依據(jù)；

    （三）公司是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；

    （四）結(jié)合公司經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、盈利能力及其前景，對公司持續(xù)經(jīng)營能力進行分析與評價；

    （五）關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭的情況及解決措施；

    （六）對公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運作及內(nèi)部控制的分析與評價；

    （七）公司存在的主要風(fēng)險，以及導(dǎo)致前次退市的相關(guān)風(fēng)險是否已經(jīng)消除的說明；

    （八）退市期間實施的重大資產(chǎn)重組、權(quán)益變動、破產(chǎn)重整等事項的合規(guī)性說明；

    （九）退市期間公司的信息披露情況說明；

    （十）退市期間公司股本及股東持股變動情況，公司股東所持股票的流通限制和自愿鎖定承諾情況；

    （十一）盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及改正情況；

    （十二）無保留且表述明確的保薦意見及其理由；

    （十三）保薦機構(gòu)是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)情形的說明；

    （十四）保薦機構(gòu)比照有關(guān)規(guī)定所作出的承諾事項；

    （十五）對公司重新上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；

    （十六）保薦機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說明的其他事項；

    （十七）本所要求的其他內(nèi)容。

    在上述意見的基礎(chǔ)上，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司申請重新上市情況發(fā)表總體結(jié)論性保薦意見。

    重新上市保薦書應(yīng)當(dāng)由保薦機構(gòu)法定代表人（或者授權(quán)代表）和兩名保薦代表人簽字，注明簽署日期并加蓋保薦機構(gòu)公章。

    第十七條申請重新上市的退市公司應(yīng)當(dāng)聘請律師對其重新上市申請的合法性、合規(guī)性以及相關(guān)申請文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行盡職調(diào)查。

    律師應(yīng)當(dāng)至少對以下事項明確發(fā)表結(jié)論性意見：

    （一）公司的主體資格；

    （二）公司是否完全符合重新上市條件；

    （三）公司申請股票重新上市所履行的必要授權(quán)或?qū)徟绦蚯闆r；

    （四）公司是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；

    （五）退市期間重大資產(chǎn)重組、破產(chǎn)重整、股本總額及股份變動等事項的合法性與合規(guī)性；

    （六）公司治理和規(guī)范運作情況；

    （七）董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化；

    （八）關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭；

    （九）公司的主要資產(chǎn)；

    （十）重大債權(quán)、債務(wù)；

    （十一）重大資產(chǎn)重組、債務(wù)重整；

    （十二）公司納稅情況；

    （十三）重大訴訟、仲裁；

    （十四）近3年公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員受到的行政處罰；

    （十五）律師認(rèn)為需要說明的其他問題；

    （十六）本所要求的其他內(nèi)容。

    律師所發(fā)表的結(jié)論性意見應(yīng)當(dāng)包括是否合法合規(guī)、是否真實有效、是否存在糾紛或者潛在風(fēng)險。

    在上述意見的基礎(chǔ)上，律師應(yīng)當(dāng)對公司申請重新上市情況發(fā)表總體結(jié)論性意見，出具法律意見書和律師工作報告。

    法律意見書和律師工作報告應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人和兩名律師簽字，注明簽署日期并加蓋律師事務(wù)所公章。

    第十八條本所收到重新上市申請文件后，在5個交易日內(nèi)作出是否受理其申請的決定。

    公司按照本所要求提供補充材料期間不計入上述期限，但補充材料的期限累計不得超過15個交易日。

    公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)提供補充材料的，本所作出不予受理公司重新上市申請的決定。

    第十九條退市公司的重新上市申請未獲得本所同意的，可于本所作出相應(yīng)決定之日起的6個月后再次提出重新上市申請。

    第三章審核與決定

    第二十條主動退市公司申請重新上市的，本所自受理申請之日起的30個交易日內(nèi)，作出是否同意其股票重新上市的決定。

    強制退市公司申請重新上市的，本所自受理申請之日起的60個交易日內(nèi)，作出是否同意其股票重新上市的決定。

    公司按照本所要求提供補充材料的期間不計入上述期限，但補充材料的期限累計不得超過30個交易日。

    公司未按本所要求在前述期限內(nèi)提交補充材料的，本所在該期限屆滿后繼續(xù)對其重新上市申請進行審核，并根據(jù)本辦法作出是否同意其股票重新上市的決定。

    本所在作出是否同意公司股票重新上市決定前，可以自行或委托相關(guān)機構(gòu)就公司申請重新上市有關(guān)情況進行調(diào)查核實，并將核查結(jié)果提交上市委員會審議。調(diào)查核實期間不計入本條規(guī)定的本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

    第二十一條本所上市委員會對退市公司的重新上市申請進行審議，作出獨立的專業(yè)判斷并形成審核意見。

    上市委員會在審核退市公司是否符合重新上市條件時，將重點關(guān)注以下方面的情況：

    （一）股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，控股股東及受控股股東、實際控制人控制的股東持有的公司股份是否存在權(quán)屬糾紛；

    （二）是否具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力；

    （三）是否存在重大償債風(fēng)險，是否存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁等重大或有事項；

    （四）是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，是否存在可能對公司持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成重大不利或不確定影響的潛在因素；

    （五）是否具有良好的財務(wù)狀況，現(xiàn)金流量是否正常，收入及成本、費用的確認(rèn)是否符合會計準(zhǔn)則的規(guī)定，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提是否充分，是否存在涉嫌虛構(gòu)利潤的情形，是否存在可能對生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的不良資產(chǎn)；

    （六）資產(chǎn)是否完整，資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)和業(yè)務(wù)是否獨立；

    （七）是否已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員是否能夠依法履行職責(zé)；董事、監(jiān)事和高級管理人員是否符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章及本所規(guī)定的任職資格；

    （八）是否完整說明了關(guān)聯(lián)關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露了關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易價格是否公允，是否存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤或侵害公司利益的情形；

    （九）是否存在同業(yè)競爭，解決同業(yè)競爭的方案是否切實可行；

    （十）其他相關(guān)問題。

    第二十二條本所根據(jù)上市委員會的審核意見，作出是否同意公司股票重新上市的決定。

    第二十三條本所在作出同意或者不同意公司重新上市決定后的兩個交易日內(nèi)通知公司，并報中國證監(jiān)會備案。

    第二十四條公司對本所作出的不予上市決定不服的，可以在收到本所有關(guān)決定或者本所公告有關(guān)決定之日后的5個交易日內(nèi)，向本所申請復(fù)核。

    本所收到公司提交的復(fù)核申請之日后的5個交易日內(nèi)，作出是否受理的決定。

    第二十五條本所在受理復(fù)核申請之日后的30個交易日內(nèi)，根據(jù)復(fù)核委員會的審核意見對復(fù)核申請作出是否維持不同意公司股票重新上市的決定。該決定為終局決定。

    公司按照本所要求提供補充材料期間不計入上述期限，但補充材料的期限累計不得超過30個交易日。

    公司未按本所要求在前述期限內(nèi)提交補充材料的，本所在該期限屆滿后繼續(xù)對其所提申請進行審核，并根據(jù)本辦法作出是否維持不同意公司股票重新上市的決定。

    第二十六條公司重新上市申請獲得本所同意后、股票重新上市公告披露前，公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)向本所書面說明并對外披露。本所可以要求保薦機構(gòu)出具核查意見。

    因前款所述事項可能導(dǎo)致公司不具備重新上市條件的，本所可以將公司的重新上市申請重新提交上市委員會審核，并根據(jù)上市委員會的意見作出是否維持同意其股票重新上市的決定。

    第四章重新上市安排

    第二十七條退市公司的重新上市申請獲得本所同意后，應(yīng)當(dāng)在三個月內(nèi)辦理完畢公司股份的重新確認(rèn)、登記、托管等相關(guān)手續(xù)。本所在公司辦理完成相關(guān)手續(xù)后安排其股票上市交易。

    公司未在上述期間內(nèi)辦理完畢重新上市相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)向本所提交申請延期重新上市的說明并公告，本所可以根據(jù)具體情況決定是否同意延期。

    公司未在上述期間內(nèi)辦理完畢重新上市相關(guān)手續(xù)，也未獲得本所同意延期的，本所關(guān)于同意公司股票重新上市的決定自期限屆滿之日起失效，公司可于該決定失效之日起的6個月后再次提出重新上市申請。

    第二十八條退市公司重新上市申請獲得本所同意后，應(yīng)當(dāng)在其股票重新上市前與本所簽訂重新上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)及其他有關(guān)事項，并按照本所規(guī)定于股票重新上市前繳納重新上市初費。

    第二十九條公司應(yīng)當(dāng)在其股票重新上市前向本所提交以下文件：

    （一）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員簽署的《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》；

    （二）公司全部股份已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司托管的證明文件；

    （三）公司行業(yè)分類的情況說明；

    （四）本所要求的其他文件。

    第三十條公司股票自重新上市首日起實施其他風(fēng)險警示。本所在公司披露重新上市公告后的5個交易日內(nèi)安排其股票進入本所風(fēng)險警示板進行交易。

    重新上市的公司在發(fā)布首份年度報告后，可以按照《上市規(guī)則》的規(guī)定向本所申請撤銷對其股票實施的其他風(fēng)險警示。

    第三十一條重新上市首日股票交易不設(shè)漲跌幅限制。

    公司股票重新上市首日的開盤參考價原則上應(yīng)為其在股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或其他交易場所最后一個轉(zhuǎn)讓日或交易日的成交價。

    公司認(rèn)為需要調(diào)整上述開盤參考價的，需由重新上市保薦機構(gòu)出具專項核查意見，充分說明理由并對外披露。

    主動退市公司退市后其股票未轉(zhuǎn)入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或其他交易場所交易或轉(zhuǎn)讓的，重新上市保薦機構(gòu)應(yīng)就開盤參考價的確定方法及其依據(jù)出具核查意見并對外披露。

    第三十二條公司控股股東與實際控制人直接或者間接持有的公司股份，自重新上市后的36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、委托他人管理或者由公司回購。

    公司董事、監(jiān)事及高級管理人員直接或者間接持有的公司股份，自公司股票重新上市之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或者由公司回購。

    第三十三條除前條規(guī)定的情形外，公司退市期間發(fā)行的新增股份，除已通過證券競價交易等方式公開轉(zhuǎn)讓的股份之外，自重新上市之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

    第三十四條退市公司重新上市后，其終止上市前的有限售條件流通股，在退市期間未以證券競價交易等方式公開轉(zhuǎn)讓的，其限售期限自重新上市之日起連續(xù)計算。

    第三十五條公司在退市期間因配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本或者送股而相應(yīng)增加的股份，其限售期與原對應(yīng)的股份相同。

    第三十六條終止上市前未進行股權(quán)分置改革的公司，其非流通股份須待相關(guān)股東比照執(zhí)行中國證監(jiān)會《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》的規(guī)定后方可流通。

    第三十七條退市公司重新上市后，其保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司重新上市后當(dāng)年及其后的兩個完整會計年度內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，并于每一年度報告披露后的10個交易日內(nèi)向本所提交持續(xù)督導(dǎo)總結(jié)報告并公告。

    第五章信息披露

    第三十八條公司向本所提出重新上市申請后，除按照股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或其他交易場所規(guī)定進行信息披露之外，還應(yīng)當(dāng)按照本所規(guī)定的方式在本所網(wǎng)站披露公司重大事項。

    第三十九條公司應(yīng)當(dāng)在向本所提出重新上市申請的下一交易日作出公告。

    第四十條本所受理公司的重新上市申請后，公司應(yīng)當(dāng)在收到受理決定的下一交易日作出公告，并披露重新上市申請書（申報稿）、重新上市保薦書和法律意見書。

    第四十一條本所要求公司補充有關(guān)申請材料的，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所通知后的下一交易日作出公告。

    第四十二條本所作出同意或者不同意公司重新上市申請的決定的，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所決定后的下一交易日作出公告。

    第四十三條公司應(yīng)當(dāng)在股票重新上市前不少于5個交易日刊登重新上市公告與重新上市報告書（重新上市報告書格式參照附件2），并披露修訂后的重新上市保薦書和法律意見書。

    重新上市公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

    （一）重新上市日期；

    （二）重新上市股票的種類、證券簡稱、證券代碼和漲跌幅限制；

    （三）本所關(guān)于股票重新上市的決定；

    （四）股本結(jié)構(gòu)及重新上市后可交易股份數(shù)量，以及本次不能上市交易股票的限售情況（若有）；

    （五）本所要求的其他內(nèi)容。

    第六章重大違法退市公司的特別規(guī)定

    第四十四條上市公司因重大違法強制退市，其股票被終止上市后，作為上市公司重大違法強制退市認(rèn)定依據(jù)的行政處罰決定、司法裁判被依法撤銷、確認(rèn)無效或被依法變更的，公司可以在知悉相關(guān)行政機關(guān)相關(guān)決定或者人民法院生效司法裁判后的10個交易日內(nèi)，向本所提出撤銷對公司股票實施重大違法強制退市決定的申請。本所于收到公司申請后的15個交易日內(nèi)，召開上市委員會，根據(jù)相關(guān)行政機關(guān)相關(guān)決定或者人民法院生效司法裁判，對是否撤銷對公司股票實施重大違法強制退市的決定進行審議，形成審核意見。

    本所根據(jù)上市委員會出具的審核意見，作出是否撤銷對公司股票實施重大違法強制退市的決定。本所作出撤銷決定的，同時撤銷對公司股票做出的終止上市決定。公司可以在本所決定撤銷對公司作出的終止上市決定之日起20個交易日內(nèi)向本所申請其股票重新上市。

    前述公司同時觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形之外的風(fēng)險警示、暫停上市、終止上市情形的，本所按照《上市規(guī)則》對其股票相應(yīng)予以實施風(fēng)險警示、暫停上市或者終止上市。

    第四十五條符合第四十四條規(guī)定的公司可以不適用第八條規(guī)定的條件，向本所申請重新上市，恢復(fù)其上市地位。

    公司根據(jù)前款規(guī)定申請重新上市的，應(yīng)按照第十二條的規(guī)定履行相關(guān)決策程序。

    第四十六條重大違法退市公司按照第四十五條規(guī)定申請重新上市的，可以向本所申請免于適用第十三條關(guān)于財務(wù)報表審計、第十四條中關(guān)于保薦的規(guī)定，但應(yīng)按本辦法附錄1的要求提供相關(guān)申請文件。

    第四十七條重大違法退市公司按照第四十五條規(guī)定申請重新上市的，本所收到重新上市申請文件后，在5個交易日內(nèi)作出是否受理其申請的決定，并于受理后15個交易日內(nèi)作出是否同意其股票重新上市的決定。

    第四十八條重大違法退市公司按照第四十五條規(guī)定申請重新上市并獲得本所同意后，公司可以申請免于適用第三十條關(guān)于實施其他風(fēng)險警示的規(guī)定、第三十二條和第三十四條關(guān)于股份限售的規(guī)定、第三十七條關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的規(guī)定。

    第四十九條重大違法退市公司按照第四十五條規(guī)定申請重新上市的，本章未作規(guī)定的事項，適用本辦法其他規(guī)定。

    第七章附則

    第五十條本辦法實施前其股票已被本所終止上市的公司，可以按照本辦法向本所申請重新上市。

    第五十一條本辦法經(jīng)本所理事會通過，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后生效。

    第五十二條本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

    第五十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。

    附件：1.重新上市申請文件目錄

    2.重新上市申請書格式

    3.盡職調(diào)查工作底稿必備內(nèi)容

    附件1

    重新上市申請文件目錄

    說明：退市公司申請重新上市，應(yīng)當(dāng)按照以下申請文件目錄向本所報送重新上市申請文件。其中，初次報送應(yīng)當(dāng)提交原件一份、復(fù)印件一份及電子文件一份（如有）；在提交本所上市委員會審核前，應(yīng)當(dāng)按本所要求的份數(shù)補報申請文件；

    申請文件目錄是對重新上市申請文件的最低要求。根據(jù)審核需要，本所可以要求公司和中介機構(gòu)補充材料。

    因不同情形退市的公司分別適用下列不同的申請材料要求，其中，主動退市公司認(rèn)為不適用的申請文件，可以向本所申請免于提供；其他公司根據(jù)實際情況無法提供的申請文件，應(yīng)當(dāng)向本所作出書面說明。

    重新上市申請文件（CS-1）

    （強制終止上市公司申請重新上市適用）

    公司全稱

    原證券簡稱

    原證券代碼

    材料報送人姓名

    上市保薦人名稱

    材料報送人聯(lián)系電話

    上市保薦人聯(lián)系電話

    公司概況

    基本情況簡介

    申報材料

    序號

    項目

    是/否/不適用

    一、重新上市申請書與重新上市公告

    1-1

    重新上市申請書（申報稿）

    1-2

    重新上市公告（重新上市前提供）

    二、重新上市的申請、授權(quán)及說明文件

    2-1

    關(guān)于重新上市的申請

    2-2

    公司董事會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-3

    公司股東大會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-4

    公司關(guān)于退市期間信息披露情況的說明

    2-5

    公司股本變動情況說明

    2-6

    公司關(guān)于已全面糾正重大違法行為并符合相關(guān)要求的說明（如適用）

    三、保薦人關(guān)于重新上市的文件

    3-1

    重新上市盡職調(diào)查工作底稿

    3-2

    重新上市保薦書和保薦工作報告

    四、會計師關(guān)于重新上市的文件

    4-1

    有證券、期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的最近3年審計報告；

    4-2

    盈利預(yù)測報告及審核報告（如有）

    4-3

    最近一年內(nèi)控審計報告

    4-4

    經(jīng)注冊會計師核驗的最近三年非經(jīng)常性損益明細表

    五、律師關(guān)于重新上市的文件

    5-1

    法律意見書

    5-2

    律師工作報告

    六、公司基本資料文件

    6-1

    公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

    6-2

    公司章程

    6-3

    公司全部股票已經(jīng)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件

    七、有關(guān)行政許可文件

    7-1

    涉及行政許可事項的相關(guān)行政許可文件

    八、與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

    8-1

    最近三年所得稅納稅申報表

    8-2

    有關(guān)稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件

    8-3

    主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年納稅情況的證明

    九、重大事項文件

    9-1

    股權(quán)變動及實際控制人變更相關(guān)文件（如有）

    9-2

    重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件（如有）

    9-3

    破產(chǎn)重整相關(guān)文件（如有）

    十、董事、監(jiān)事及高級管理人員相關(guān)文件

    10-1

    公司全體董事對重新上市申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

    10-2

    董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的情況說明

    10-3

    公司董事、監(jiān)事及高級管理人員不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

    十一、控股股東相關(guān)文件

    11-1

    有關(guān)消除或者避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及公司控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

    11-2

    公司控股股東與實際控制人不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

    11-3

    公司大股東的營業(yè)執(zhí)照或者有關(guān)身份證明文件

    十二、其他文件

    12-1

    重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

    12-2

    退市期間其他重大事項及相關(guān)協(xié)議、合同

    12-3

    保薦協(xié)議

    12-4

    本所要求的其他文件

    重新上市申請文件（CS-2）

    （主動終止上市公司申請重新上市適用）

    公司全稱

    原證券簡稱

    原證券代碼

    材料報送人姓名

    上市保薦人名稱

    材料報送人聯(lián)系電話

    上市保薦人聯(lián)系電話

    公司概況

    基本情況簡介

    申報材料

    序號

    項目

    是/否/不適用

    一、重新上市申請書與重新上市公告

    1-1

    重新上市申請書（申報稿）

    1-2

    重新上市公告（重新上市前提供）

    二、重新上市的申請、授權(quán)及說明文件

    2-1

    關(guān)于重新上市的申請

    2-2

    公司董事會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-3

    公司股東大會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-4

    公司關(guān)于退市期間信息披露情況的說明

    2-5

    公司股本變動情況說明

    2-6

    公司關(guān)于主動終止上市方案的實施情況及異議股東保護措施的落實情況說明

    三、保薦人關(guān)于重新上市的文件

    3-1

    重新上市盡職調(diào)查工作底稿

    3-2

    重新上市保薦書和保薦工作報告

    四、會計師關(guān)于重新上市的文件

    4-1

    有證券、期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的最近3年審計報告；

    4-2

    盈利預(yù)測報告及審核報告（如有）

    4-3

    最近一年內(nèi)控審計報告

    4-4

    經(jīng)注冊會計師核驗的最近三年非經(jīng)常性損益明細表

    五、律師關(guān)于重新上市的文件

    5-1

    法律意見書

    六、公司基本資料文件

    6-1

    公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

    6-2

    公司章程

    6-3

    公司全部股票已經(jīng)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件（如有）

    七、有關(guān)行政許可文件

    7-1

    涉及行政許可事項的相關(guān)行政許可文件

    八、與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

    8-1

    最近三年所得稅納稅申報表

    8-2

    有關(guān)稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件

    8-3

    主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年納稅情況的證明

    九、重大事項文件

    9-1

    股權(quán)變動及實際控制人變更相關(guān)文件（如有）

    9-2

    重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件（如有）

    9-3

    破產(chǎn)重整相關(guān)文件（如有）

    十、董事、監(jiān)事及高級管理人員相關(guān)文件

    10-1

    公司全體董事對重新上市申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

    10-2

    董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的情況說明

    10-3

    公司董事、監(jiān)事及高級管理人員不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

    十一、控股股東相關(guān)文件

    11-1

    有關(guān)消除或者避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及公司控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

    11-2

    公司控股股東與實際控制人不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

    11-3

    公司大股東的營業(yè)執(zhí)照或者有關(guān)身份證明文件

    十二、其他文件

    12-1

    重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

    12-2

    退市期間其他重大事項及相關(guān)協(xié)議、合同

    12-3

    保薦協(xié)議

    12-4

    本所要求的其他文件

    重新上市申請文件（CS-3）

    （重大違法結(jié)論被撤銷或變更等情形申請重新上市適用）

    公司全稱

    原證券簡稱

    原證券代碼

    材料報送人姓名

    上市保薦人名稱（如有）

    材料報送人聯(lián)系電話

    上市保薦人聯(lián)系電話（如有）

    公司概況

    基本情況簡介

    申報材料

    序號

    項目

    是/否/不適用

    一、重新上市申請書與重新上市公告

    1-1

    重新上市申請書（申報稿）

    1-2

    重新上市公告（重新上市前提供）

    二、重新上市的申請、授權(quán)及說明文件

    2-1

    關(guān)于重新上市的申請

    2-2

    公司董事會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-3

    公司股東大會有關(guān)申請重新上市的決議

    2-4

    公司關(guān)于退市期間信息披露情況的說明

    三、會計師關(guān)于重新上市的文件

    3-1

    有證券、期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的最近1年審計報告；董事會、監(jiān)事會、會計師事務(wù)所、獨立董事對非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的說明（如適用）

    四、律師關(guān)于重新上市的文件

    4-1

    法律意見書

    五、其他文件

    5-1

    公司全體董事對重新上市申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

    5-2

    本所認(rèn)為必要的其他文件，包括公司基本資料文件、相關(guān)行政許可文件、收購重組與破產(chǎn)重整等重大事項的相關(guān)文件、公司控股股東和實際控制人的相關(guān)承諾等

    附件2

    重新上市申請書格式

    第一節(jié)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義

    第二節(jié)風(fēng)險因素

    公司存在及面臨的主要風(fēng)險，包括宏觀層面及微觀層面的主要風(fēng)險；

    第三節(jié)基本情況

    公司基本情況及初次上市、暫停上市與終止上市過程概述；

    第四節(jié)股東及股本變化

    股東情況及終止上市期間股本變化情況；

    第五節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員

    董事會及監(jiān)事會的構(gòu)成，董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷及核心技術(shù)人員情況；

    第六節(jié)重大資產(chǎn)重組（如適用）

    終止上市期間重大資產(chǎn)重組情況簡介；

    第七節(jié)破產(chǎn)重整（如適用）

    終止上市期間破產(chǎn)重整情況簡介；

    第八節(jié)董事會工作報告

    終止上市期間董事會所做主要工作的報告；

    第九節(jié)管理層分析與討論報告

    終止上市期間主營業(yè)務(wù)的變化情況及當(dāng)前公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成；從公司主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、市場地位、經(jīng)營模式、競爭優(yōu)勢、財務(wù)狀況、或有事項和風(fēng)險因素等角度對公司實現(xiàn)的盈利情況、公司經(jīng)營能力和盈利能力的持續(xù)性和穩(wěn)定性進行分析說明；公司符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的情況的說明；

    第十節(jié)審計意見

    最近三年審計報告；

    第十一節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)

    最近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)；

    第十二節(jié)納稅情況

    公司最近三年納稅情況的說明；

    第十三節(jié)關(guān)聯(lián)交易

    關(guān)于關(guān)聯(lián)交易情況的總體說明，以及最近三年重大關(guān)聯(lián)交易金額、類型、內(nèi)部決策程序、履行情況和實施結(jié)果以及相關(guān)證明文件；

    第十四節(jié)同業(yè)競爭

    同業(yè)競爭情況及解決方案；

    第十五節(jié)公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度

    公司治理結(jié)構(gòu)的完善情況；內(nèi)部控制制度的建立、健全情況；

    第十六節(jié)有關(guān)聲明

    董事及有關(guān)中介機構(gòu)聲明；

    第十七節(jié)其他內(nèi)容

    本所要求的其他內(nèi)容。

    第十八節(jié)附錄和備查文件

    附件3

    盡職調(diào)查工作底稿必備內(nèi)容

    第一節(jié)公司基本情況調(diào)查

    主要股東情況、重大股權(quán)變動情況、重大資產(chǎn)重組情況、員工情況等；

    第二節(jié)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查

    主營業(yè)務(wù)構(gòu)成、經(jīng)營模式、主要產(chǎn)品、行業(yè)狀況及趨勢、公司在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢及劣勢、主營業(yè)務(wù)利潤率及其變動情況、采購、生產(chǎn)與銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃等；

    第三節(jié)合規(guī)性調(diào)查

    符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的情況；

    第四節(jié)同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

    同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況；

    第五節(jié)董事、監(jiān)事及高管人員調(diào)查

    董事、監(jiān)事及高管人員經(jīng)歷、任職情況及任職資格、持股等情況；

    第六節(jié)組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查

    公司規(guī)范運行情況，公司章程、組織結(jié)構(gòu)和“三會”運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制建立健全情況；

    第七節(jié)財務(wù)與會計調(diào)查

    財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料真實性，會計政策和會計估計的合規(guī)性與合理性，資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費用的真實性，納稅情況，非經(jīng)常性損益確認(rèn)的合規(guī)性，會計師事務(wù)所出具的非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見所涉及事項對公司是否存在重大影響，公司對涉及明顯違反會計準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范事項進行糾正和調(diào)整的情況等；

    第八節(jié)風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查

    資產(chǎn)出售、抵押、置換、委托經(jīng)營、重大對外擔(dān)保、重大訴訟、仲裁情況，以及上述事項對公司經(jīng)營產(chǎn)生的不確定性影響等。