深交所：強(qiáng)化自律監(jiān)管 凈化市場生態(tài)

    近日，深交所新聞發(fā)言人就2018年度深市上市公司自律監(jiān)管與紀(jì)律處分情況，回答了記者提問。2018年，深交所修訂發(fā)布《自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》，完善了監(jiān)管依據(jù)。同時(shí)，制訂或修訂停復(fù)牌、股份回購、股權(quán)質(zhì)押、高送轉(zhuǎn)等20余項(xiàng)業(yè)務(wù)和信息披露規(guī)則。

    五類問題成紀(jì)律處分重點(diǎn)

    在強(qiáng)化自律監(jiān)管方面，深交所全年共發(fā)出關(guān)注問詢類函件2495封，同比增長38.84%。此外，全年共發(fā)出監(jiān)管函510份，同比增長27.82%。

    在懲處違規(guī)行為方面，深交所全年共發(fā)出紀(jì)律處分決定書146份，同比增長52.08%；涉及上市公司85家次，同比增長80.85%；涉及責(zé)任人員609人次，同比增長38.72%。從違規(guī)行為涉及面看，覆蓋了信息披露、規(guī)范運(yùn)作、證券交易、中介機(jī)構(gòu)違規(guī)等多個(gè)維度。

    深交所新聞發(fā)言人表示，紀(jì)律處分是凈化市場環(huán)境、維護(hù)市場秩序、打擊惡性違規(guī)行為、樹立監(jiān)管威懾力的重要手段。2018年以來，深交所以監(jiān)管促發(fā)展，重點(diǎn)對(duì)五類違法違規(guī)行為，及時(shí)采取紀(jì)律處分措施：一是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、定期報(bào)告及業(yè)績預(yù)告違規(guī)。2018年，深交所對(duì)7家存在財(cái)務(wù)造假或會(huì)計(jì)差錯(cuò)的上市公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分。二是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等重大惡性行為。深交所全年共對(duì)10起違規(guī)占用上市公司資金案件進(jìn)行處分。三是違反承諾行為。2018年，深交所對(duì)13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)處分。四是異常并購交易行為。據(jù)統(tǒng)計(jì)，深交所全年對(duì)11起交易類違規(guī)案件涉及的違規(guī)行為予以紀(jì)律處分。五是中介機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。2018年，深交所先后對(duì)4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的8名從業(yè)人員予以通報(bào)批評(píng)處分，切實(shí)敦促中介機(jī)構(gòu)勤勉履職、歸位盡責(zé)。

    五維度強(qiáng)化一線監(jiān)管

    對(duì)于2019年深交所在履行信息披露一線監(jiān)管職責(zé)上的具體安排，深交所新聞發(fā)言人表示，將從五個(gè)維度入手，切實(shí)強(qiáng)化一線監(jiān)管職責(zé)，引導(dǎo)上市公司改善公司治理，提升上市公司合規(guī)意識(shí)。

    一是以年報(bào)事后審查為抓手，針對(duì)可能存在的利用計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備達(dá)到業(yè)績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構(gòu)造不當(dāng)交易突擊創(chuàng)利或向關(guān)聯(lián)方輸送利益、變更會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)操縱利潤等行為，加大問詢力度，充分發(fā)揮監(jiān)管問詢的警示糾偏功能。一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)績?cè)旒?、利益輸送、利潤操縱等違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)對(duì)相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行紀(jì)律處分或采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

    二是持續(xù)保持對(duì)上市公司大股東及實(shí)際控制人資金占用、違規(guī)擔(dān)保等惡性行為的高壓態(tài)勢，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅處理、堅(jiān)決打擊，嚴(yán)防該類違規(guī)行為發(fā)生。同時(shí)，密切關(guān)注大股東或上市公司資金鏈情況，防范流動(dòng)性危機(jī)。

    三是對(duì)蹭熱點(diǎn)、炒概念行為保持高度敏感性，嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易，合理運(yùn)用監(jiān)管工具箱，迅速反應(yīng)、及時(shí)問詢、強(qiáng)化監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，形成信息披露監(jiān)管、交易監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的監(jiān)管閉環(huán)。

    四是加強(qiáng)科技監(jiān)管，持續(xù)完善企業(yè)畫像項(xiàng)目，不斷提高信息披露監(jiān)管科技化、智能化水平，強(qiáng)化線索發(fā)現(xiàn)能力和信息分析能力，切實(shí)提升一線監(jiān)管效能。

    五是進(jìn)一步健全公司監(jiān)管規(guī)則體系，完善市場基礎(chǔ)性制度，不斷推進(jìn)監(jiān)管公開，強(qiáng)化透明交易所建設(shè)，做好規(guī)則制度宣傳與解讀工作，闡明規(guī)則紅線、風(fēng)險(xiǎn)底線，堅(jiān)持依法治市、依法監(jiān)管，通過持續(xù)監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管，促使上市公司及大股東講真話、做真賬，引導(dǎo)上市公司“懂規(guī)則、守規(guī)則”，維護(hù)投資者合法權(quán)益、凈化市場生態(tài)，以規(guī)則促規(guī)范、以規(guī)范促發(fā)展。