深交所修訂上市公司信息披露考核辦法 考核方式調整為加減分模式 A類公司將享扶優(yōu)政策傾斜

    9月4日，深交所發(fā)布新修訂的《上市公司信息披露工作考核辦法》（下稱《考核辦法》），自發(fā)布之日起實施?！犊己宿k法》以深化分類監(jiān)管為導向，從信息披露考核方式、考核內容和結果用途3個方面優(yōu)化完善，進一步提高考核評價機制的透明度和實效性。

    《考核辦法》將考核方式調整為加減分模式，在統(tǒng)一考核基準分基礎上進行加分或扣分，并結合負面清單指標，確定上市公司考核評級。

    “加分項”重點關注公司信息披露規(guī)范、投資者關系維護、履行社會責任披露及配合深交所工作情況。“減分項”重點聚焦重大負面事項、上市公司及相關方被采取自律監(jiān)管措施或紀律處分情形?？己朔绞礁逦庇^，程序更公開透明，有利于向上市公司傳遞明確信號，督促其不斷提高信息披露質量和規(guī)范運作水平。

    考核內容方面，《考核辦法》結合監(jiān)管實踐，強化對市場關注度高的熱點和重點問題的考核。

    一是新增對披露有效性的考核，重點關注披露內容是否以投資者需求為導向、是否通俗易懂、是否主動結合所在行業(yè)的政策和動態(tài)進行披露。

    二是新增對自愿性披露行為的考核，關注公司是否存在選擇性披露和誤導投資者行為，是否對不確定性和風險作出充分提示，引導公司提高信息披露“含金量”，幫助投資者作出價值判斷和投資決策。

    三是新增現(xiàn)金分紅、股份回購、披露社會責任報告等考核內容，督促公司加強投資者關系管理，強化投資者權益保護，切實履行社會責任。

    考核用途方面，《考核辦法》加大扶優(yōu)力度，明確了對信息披露優(yōu)秀公司的支持舉措。對于考核結果為A的公司，深交所在承擔的審核職責范圍內，依法依規(guī)對其進行股權、債券融資等業(yè)務提供便捷服務；應上市公司要求提供定向培訓；邀請公司高管人員擔任培訓講師，向市場推廣規(guī)范運作經驗；優(yōu)先推薦公司高管人員為有關專業(yè)委員會委員人選等。

    在本次《考核辦法》修訂過程中，深交所通過現(xiàn)場座談、調查問卷等方式向上市公司征求意見。上市公司普遍表示，修訂后的考核內容更為合理，考核機制更為完善，能更加全面反映上市公司信息披露質量。

    深交所有關負責人表示，隨著新證券法實施和創(chuàng)業(yè)板注冊制落地，信息披露核心作用愈加凸顯。上市公司及“關鍵少數(shù)”等信息披露主體應當進一步提高認識，切實履行信息披露義務，扎實做好信息披露工作，不斷提高信息披露質量。深交所將堅持“以信息披露為核心”的監(jiān)管理念，發(fā)揮信息披露考核的正向引導作用，分類施策、優(yōu)化服務，推動上市公司提高信息披露質量和規(guī)范運作水平，努力培育體現(xiàn)高質量發(fā)展要求的上市公司群體。