證監(jiān)會：嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為

    本報記者 吳曉璐

    9月17日，證監(jiān)會表示，依法嚴厲打擊債券市場違法違規(guī)行為。近年來，證監(jiān)會堅決貫徹國務院金融委關于規(guī)范債券市場發(fā)展、維護債券市場穩(wěn)定的決策部署，按照“零容忍”工作方針，依托債券市場統(tǒng)一執(zhí)法工作機制，堅決打擊債券市場違法違規(guī)行為，2019年以來，證監(jiān)會累計采取相關行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場14件，銀行間債券市場6件。

    據(jù)證監(jiān)會介紹，相關違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)為：一是通過篡改報表、虛構業(yè)務等財務造假手段粉飾公司業(yè)績。如勝通集團通過制作虛假的財務賬套、直接修改審計后的合并報表等方式連續(xù)五年將虧損披露為盈利，累計虛增利潤總額119億元；華晨集團通過出售股權的方式累計虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤近26億元，并以虛假申報文件騙取公開發(fā)行公司債券核準。

    二是對于影響公司償債能力的重大信息披露存在虛假記載、重大遺漏。如華晨集團未按規(guī)定披露提前償還部分企業(yè)欠款及向相關企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司股權等事項；永煤控股未如實披露貨幣資金受限情況及股權質(zhì)押等事項；寧夏遠高未披露公司向法院申請破產(chǎn)重整等情況。

    三是中介機構未勤勉盡責，風險識別、評估及應對程序不到位。如五洋建設欺詐發(fā)行債券案中，德邦證券未按規(guī)定對應收賬款等重要風險問題履行充分的核查程序，大信會計師事務所未獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，未及時調(diào)整項目風險級別并進一步追加審計程序。

    四是未按規(guī)定使用募集資金、公司內(nèi)控失范。如富貴鳥擅自改變募集資金用途，使用募集資金購買短期銀行理財產(chǎn)品；神霧集團可交換債資金用途與約定不符。

    證監(jiān)會表示，下一步將堅決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，深化與人民銀行、發(fā)展改革委等部門的執(zhí)法協(xié)同，進一步聚焦執(zhí)法重點，堅持一案多查，依法嚴肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場違法違規(guī)行為，嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護債券市場公平和秩序，保護債券投資者合法權益。

（編輯 才山丹）