證監(jiān)會：持續(xù)完善制度規(guī)則體系 督促保薦機構(gòu)不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量

    本報記者 吳曉璐

    為進一步提高保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量、完善保薦業(yè)務工作底稿制度，5月27日，證監(jiān)會對《保薦人盡職調(diào)查工作準則》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕15號，以下簡稱《盡調(diào)準則》）和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》（證監(jiān)會公告〔2009〕5號，以下簡稱《底稿指引》）進行修訂，自發(fā)布之日起施行。

    據(jù)證監(jiān)會介紹，本次《盡調(diào)準則》修訂以細化明確工作要求和標準，增強可操作性為重點，認真梳理注冊制試點反映出來的盡職調(diào)查問題和難點，有針對性地明確工作底線要求和質(zhì)量標準，充實完善程序保障和行為規(guī)范。堅持歸位盡責，厘清職責邊界，完善合理信賴制度，細化保薦機構(gòu)合理信賴證券服務機構(gòu)專業(yè)意見或者基礎工作的標準、程序。更加強調(diào)保薦機構(gòu)“薦”的角色，充分發(fā)揮保薦機構(gòu)在投資價值判斷方面的前瞻性作用。

    《底稿指引》主要規(guī)定保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作底稿中需要關(guān)注的事項和留存的資料，以及編制底稿的形式、程序等。對履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為底稿留存。本次修訂主要增加了三類底稿要求，一是對證券服務機構(gòu)專業(yè)意見的復核資料，二是內(nèi)核階段工作底稿，三是分析驗證過程的相關(guān)底稿。

    2021年11月19日至12月18日，證監(jiān)會就《盡調(diào)準則》和《底稿指引》向社會公開征求意見。征求意見過程中，市場各方對《盡調(diào)準則》和《底稿指引》的修訂思路、制度框架、主要內(nèi)容基本認可，同時也提出了一些意見建議，證監(jiān)會逐條進行認真研究，對其中的合理意見予以吸收采納。

    證監(jiān)會表示，下一步將在具體監(jiān)管工作中認真落實《盡調(diào)準則》和《底稿指引》，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，督促保薦機構(gòu)不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提高資本市場服務實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展能力。

（編輯 上官夢露）