決不允許“一退了之”！證監(jiān)會(huì)：對(duì)富通信息立案調(diào)查

    本報(bào)記者 吳曉璐

    3月28日晚間，退市公司天津富通信息科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“天通5”或“富通信息”）發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查告知書(shū)。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，3月27日，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

    圖片來(lái)源：公司公告截圖

    近年來(lái)，隨著退市制度改革，退市公司數(shù)量增多，與此同時(shí)，監(jiān)管部門加大對(duì)退市公司監(jiān)管力度，對(duì)于公司退市前的違法違規(guī)行為，堅(jiān)持“一追到底”，決不允許“一退了之”，既有利于保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，也有助于凈化資本市場(chǎng)生態(tài)。

    退市不免責(zé)

    2024年8月1日，富通信息因觸及面值退市指標(biāo)，被深圳證券交易所終止上市。

    在退市之前，富通信息業(yè)績(jī)突然“變臉”。2024年4月30日，公司發(fā)布2023年年報(bào)的同時(shí)，發(fā)布了《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，公告顯示，公司2023年一季度、半年度、三季度均存在不當(dāng)確認(rèn)業(yè)務(wù)收入。本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正導(dǎo)致公司2023年一季報(bào)、半年度、三季度財(cái)務(wù)報(bào)表收入大幅減少及虧損大幅增加。最終公司2023年年報(bào)顯示，2023年，公司營(yíng)業(yè)收入2.98億元，同比下降77.61%，歸母凈利潤(rùn)為-2.28億元，同比下降1895.13%。

    同時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具帶與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性段的保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。

    根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)說(shuō)明，報(bào)告期內(nèi)，公司以支付貨款的形式與關(guān)聯(lián)方等多家公司發(fā)生大額資金往來(lái)，形成大額預(yù)付賬款，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)此實(shí)施了函證、訪談、觀察、檢查、分析等相關(guān)審計(jì)程序，但無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以確定這些預(yù)付賬款的實(shí)際用途以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的關(guān)聯(lián)方及其交易是否完整。

    此外，報(bào)告期內(nèi)，公司光通信業(yè)務(wù)受市場(chǎng)波動(dòng)等影響，有效訂單大幅減少，公司及大部分子公司已經(jīng)停產(chǎn)、拖欠薪資。審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為，這些情況表明存在可能導(dǎo)致對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。

    隨著2023年年報(bào)披露，公司股價(jià)一路跌停。在2024年5月20日至6月17日期間，公司連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤價(jià)均低于1元，最終公司因觸及面值退市指標(biāo)，收到交易所終止上市決定書(shū)，于2024年8月12日摘牌退市。

    富通信息被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，在市場(chǎng)人士看來(lái)，這再次說(shuō)明了“退市不是免罰牌”，退市并不意味著可以逃避法律責(zé)任。加大對(duì)退市公司追責(zé)力度，不僅可以讓違法違規(guī)者有痛感、存戒懼，也有助于強(qiáng)化投資者保護(hù)，維護(hù)市場(chǎng)“三公”，營(yíng)造風(fēng)清氣正的市場(chǎng)環(huán)境。

    立體化追責(zé)提高違法成本

    《證券日?qǐng)?bào)》記者不完全統(tǒng)計(jì)，2024年，超過(guò)20家退市公司受到證監(jiān)會(huì)行政處罰。今年以來(lái)，海易連、深天地、騰信股份、左江科技、鴻達(dá)興業(yè)等多家退市公司被證監(jiān)會(huì)作出行政處罰，發(fā)揮主導(dǎo)、核心作用的控股股東、實(shí)際控制人等“首惡”，以及未能勤勉盡責(zé)的董監(jiān)高等“幫兇”均在處罰范圍之內(nèi)。退市公司被追責(zé)已呈常態(tài)化趨勢(shì)。

    如3月28日，河北證監(jiān)局對(duì)東旭光電科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱東旭光電，已退市）及其控股股東東旭集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱東旭集團(tuán)，債券發(fā)行人）等相關(guān)主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。同日，深圳證監(jiān)局對(duì)東旭藍(lán)天新能源股份有限公司（簡(jiǎn)稱東旭藍(lán)天）等相關(guān)主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。

    同時(shí)，監(jiān)管部門強(qiáng)調(diào)立體化追責(zé)，提高違法違規(guī)成本。對(duì)于退市公司的相關(guān)違法行為涉及的證券犯罪問(wèn)題線索，證監(jiān)會(huì)也將按程序依法移送公安機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

    此外，監(jiān)管部門充分發(fā)揮投保機(jī)構(gòu)作用，綜合運(yùn)用代表人訴訟、先行賠付、專業(yè)調(diào)解等各類方式，保護(hù)投資者合法權(quán)益。如2024年12月31日，廣東省深圳市中級(jí)人民法院表示，將適用特別代表人訴訟程序?qū)徖硗耸泄久郎猩鷳B(tài)景觀股份有限公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案

（編輯 喬川川）