據(jù)上交所消息,海南椰島(集團(tuán))股份有限公司(*ST椰島)在業(yè)績預(yù)告、內(nèi)部控制方面,公司有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在違規(guī)事實(shí)。上交所決定對公司及時(shí)任董事長馮彪、總經(jīng)理雷立、財(cái)務(wù)總監(jiān)伍紹遠(yuǎn)、董事會(huì)秘書齊苗苗、獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人崔萬林予以公開譴責(zé)。此項(xiàng)紀(jì)律處分將通報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和海南省人民政府,并記入上市公司誠信檔案。
2018年1月31日,*ST椰島披露2017年年度業(yè)績預(yù)盈公告,預(yù)計(jì)2017年年度經(jīng)營業(yè)績將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈,實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤約2100萬元,主要原因?yàn)楣窘?jīng)營業(yè)績的提升,以及轉(zhuǎn)讓參股公司股權(quán)、土地收儲(chǔ)收益、理財(cái)產(chǎn)品收益、政府補(bǔ)助等事項(xiàng)獲得非經(jīng)常性損益約3240萬元。然而4月3日,公司又披露業(yè)績預(yù)告更正公告,預(yù)計(jì)2017年年度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)虧損,預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.1億元,更正的原因主要是房地產(chǎn)商鋪銷售付款條件改變影響收入確認(rèn)、白酒業(yè)務(wù)發(fā)生銷售退回、土地收儲(chǔ)收益調(diào)整等事項(xiàng)。4月25日,公司披露2017年年度報(bào)告,公司2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.06億元。因公司2016年、2017年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤為負(fù)值,自2018年4月26日起,公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
上交所表示,公司的業(yè)績預(yù)告屬于可能影響投資者決策的重大敏感信息,公司理應(yīng)審慎進(jìn)行會(huì)計(jì)處理、保證預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性。公司前期披露2017年度預(yù)計(jì)盈利,但實(shí)際業(yè)績與預(yù)告業(yè)績相比發(fā)生盈虧方向變化,并導(dǎo)致公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期,可能對投資者決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。同時(shí),公司遲至2018年4月3日才發(fā)布業(yè)績預(yù)告更正公告,距公司2017年年報(bào)正式披露日較近,更正公告披露不及時(shí)。
此外,公司2017年年審會(huì)計(jì)師中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司出具了否定意見的《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》,認(rèn)為公司未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
上交所表示,公司未建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制,導(dǎo)致公司2017年《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》被出具否定意見。公司董事會(huì)及管理層未能對內(nèi)控制度進(jìn)行檢查監(jiān)督,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的缺陷和實(shí)施中存在的問題,并及時(shí)予以改進(jìn),公司內(nèi)控存在重大缺陷。公司的上述行為嚴(yán)重違反了《股票上市規(guī)則》及《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定。
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