皇庭國際收到年報問詢函 被要求說明是否存在流動性風險

    本報記者 李雯珊

    5月11日，皇庭國際披露了深交所對其2023年年報下發(fā)的問詢函，問詢內(nèi)容主要包括公司是否存在流動性風險、每年大額支付利息費用及多項債務訴訟是否會對公司持續(xù)經(jīng)營能力等造成重大不利影響、重大資產(chǎn)出售及債務重組等相關事宜進展、收購標的業(yè)績承諾情況等19個問題。

    針對深交所發(fā)出的年報問詢函，皇庭國際證券部相關人士向《證券日報》記者表示：“我們會按照相關規(guī)定對深交所發(fā)出的年報問詢函進行回復，一切以公告為主。”

    已連續(xù)四年虧損

    公開資料顯示，皇庭國際2020年至2023年歸屬于母公司股東的凈利潤分別為-2.92億元、-11.57億元、-12.31億元、-11.27億元，扣非后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為-2.35億元、-2.44億元、-5.03億元、-6.45億元，虧損情況持續(xù)擴大，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為4.75億元、4.08億元、3.85億元、3.13億元，持續(xù)下降，且公司未彌補虧損已達到實收股本總額三分之一。

    皇庭國際2023年年報顯示，虧損的原因之一為原有部分借款融資涉訴導致公司融資成本上升進而導致公司2023年計提利息6.65億元。據(jù)悉，該公司2021年至2022年利息費用支出分別為7.58億元、5.79億元，凈資產(chǎn)由2022年的21億元大幅下降至2023年的9.94億元。

    根據(jù)年報問詢函，深交所要求皇庭國際針對上述情況列示有息負債的具體情況，并結合公司貨幣資金及現(xiàn)金流情況、應收款項收回情況、融資能力、其他債務還款計劃、日常經(jīng)營資金需求、大額資本性支出計劃等，充分說明公司是否存在流動性風險。

    業(yè)績“大變臉”

    早在2022年，皇庭國際全資子公司深圳市皇庭基金管理有限公司（以下簡稱“皇庭基金”）共花費1.33億元收購德興市意發(fā)功率半導體有限公司（以下簡稱“意發(fā)功率”）合計27.81%股權，并簽署《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。

    彼時，皇庭國際對外表示，收購意發(fā)功率是為推動公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，圍繞“商管+科技”發(fā)展戰(zhàn)略布局半導體行業(yè)，有助于公司形成新的業(yè)務。

    根據(jù)《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，意發(fā)功率三年累計稅后收入應達到5.7億元，其中2022年、2023年、2024年分別應實現(xiàn)收入1.5億元、2億元、2.2億元；2023年和2024年毛利潤總額達到8000萬元，其中2023年、2024年應分別實現(xiàn)3500萬元、4500萬元，如標的公司三年累計值未能完成前述業(yè)績承諾，皇庭基金有權要求轉(zhuǎn)讓方按照業(yè)績未完成比例，退回最高不超過20%的轉(zhuǎn)讓款。

    深交所針對上述情況，要求皇庭國際結合意發(fā)功率的收入、利潤情況說明其是否完成協(xié)議約定的業(yè)績指標，如未完成皇庭基金是否積極主張轉(zhuǎn)讓款的退回。

    皇庭國際2023年年報顯示，意發(fā)功率2023年僅實現(xiàn)收入1.2905億元，較去年同期下降14.57%，毛利率為-14.48%；在2023年11月份披露的《關于對深圳證券交易所關注函的回復公告》中，皇庭國際卻披露意發(fā)功率2023年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入1.368億元。同時，2023年皇庭國際對意發(fā)功率計提商譽減值準備8361.09萬元。

    針對上述情況，深交所要求皇庭國際說明意發(fā)功率2023年全年收入較2023年前三季度收入減少的原因及合理性，是否存在虛增收入的情形，并說明對意發(fā)功率商譽減值測試的具體過程，進一步核實商譽減值準備計提是否充分、合理。