商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新規(guī)出臺(tái) 擴(kuò)展定義范圍防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)

    本報(bào)記者 蘇向杲 楊潔

    12月2日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），《辦法》自2023年1月1日起實(shí)施。

    “近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各類新興表外業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，成為銀行收益的重要來源。但部分表外業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在差距，積累了風(fēng)險(xiǎn)隱患。”銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示。

    在此背景下，《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管。同時(shí)，以是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)劃分為“擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類”四大類，對(duì)不同類型的表外業(yè)務(wù)提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。

    “對(duì)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對(duì)代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費(fèi)者保護(hù)等情況。”上述負(fù)責(zé)人表示。

    “我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中，存在一些不足和問題。”招聯(lián)金融首席研究員董希淼對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，部分表外業(yè)務(wù)技術(shù)含量較低，管理不夠規(guī)范；少數(shù)銀行把表外業(yè)務(wù)視為規(guī)避監(jiān)管的手段，借表外業(yè)務(wù)之形，行表內(nèi)業(yè)務(wù)之實(shí)；部分表外業(yè)務(wù)違規(guī)操作，實(shí)質(zhì)上承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。不少表外業(yè)務(wù)不像表內(nèi)業(yè)務(wù)一樣有風(fēng)險(xiǎn)限額、資本計(jì)提等要求，其風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性更強(qiáng)，如果不加以約束，將有可能轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    值得關(guān)注的是，《辦法》對(duì)表外風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行了重塑，在原有風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機(jī)制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測(cè)試、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)、合作機(jī)構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對(duì)擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

    同時(shí)，對(duì)表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類和減值準(zhǔn)備計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提等方面提出明確要求，推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、做好風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

    “《辦法》根據(jù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，加快補(bǔ)齊制度短板，有助于提升監(jiān)管效率，有效防范潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。”光大銀行金融市場(chǎng)部宏觀研究員周茂華對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示。

    在董希淼看來，《辦法》擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍，不留監(jiān)管死角。同時(shí)增強(qiáng)信息披露力度，明確和提高了要求，貫徹了“穿透式”監(jiān)管精神，有利于加強(qiáng)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導(dǎo)銀行增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，更好地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。