深交所多舉措加強年報審查監(jiān)管

    深交所新聞發(fā)言人陸序生2日就市場關(guān)心的年報監(jiān)管工作回答了記者的提問。他表示，深交所將通過強化監(jiān)管公開、加強科技監(jiān)管、進一步提升年報可讀性、強化行業(yè)監(jiān)管等舉措加強上市公司年報審查監(jiān)管，促進上市公司高質(zhì)量發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，切實發(fā)揮資本市場服務實體經(jīng)濟的功能。

    近期，深交所全面完成上市公司2017年年度報告事后審查工作，共向上市公司發(fā)出年報問詢函1100多份，發(fā)函比例過半；累計向上市公司提出問題近12000個，提問數(shù)量創(chuàng)歷年新高。

    從深交所官網(wǎng)公開的年報問詢函件看，市場關(guān)心的公司、關(guān)注的問題都有涉及。陸序生介紹，公開的問詢函件主要包括以下三類：一是強化對非標審計意見公司的問詢，揭示風險，督促整改。截至目前，深市有81家公司2017年年度財務報告被出具非標審計意見，深交所已對絕大部分前述公司發(fā)出年報問詢函，圍繞非標意見涉及事項進行深入問詢，進一步督促會計審計機構(gòu)歸位盡責。

    二是對“摘星摘帽”“披星戴帽”、存在退市風險的公司打好監(jiān)管“組合拳”，切實承擔退市主體責任。截至目前，深交所已對*ST眾和實施暫停上市，對*ST烯碳實施退市處理，15家公司進行了“摘星摘帽”、25家公司股票被實施“披星戴帽”。

    三是對受市場關(guān)注的公司進行重點問詢，有效回應投資者關(guān)切。比如，市場高度關(guān)注長期停牌公司的業(yè)績真實性，深交所立即梳理長期停牌、多次停牌公司的全面風險，針對性發(fā)出多份年報問詢函，就公司經(jīng)營情況、財務指標、存在的各類風險展開問詢，盡可能還原公司的真實全貌。

    另外，對于未在官網(wǎng)公開的問詢函件，深交所鼓勵公司通過公告形式披露問詢函及回函，自覺接受市場監(jiān)督。該做法得到市場一致好評，進一步加強了公開力度，有效提升了監(jiān)管透明度。

    財務指標是退市機制中的一大重點，關(guān)系到公司“披星戴帽”甚至退市。經(jīng)統(tǒng)計，深交所發(fā)出的2017年報問詢函均涉及收入、利潤等經(jīng)營業(yè)務指標的問詢，涉及問題數(shù)量近2500個，占全部問題數(shù)量的比例近20%。陸序生介紹，2017年報事后審查中，深交所重點關(guān)注了收入真實性和合理性，通過資產(chǎn)減值“洗大澡”，通過自主變更會計估計、會計政策調(diào)節(jié)利潤，壓縮成本空間等情況。同時，加大對高風險公司的風險警示力度，更好地幫助投資者識別風險，對盡管符合“摘星摘帽”條件但持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性的公司實施“摘星”不“摘帽”，即從*ST處理轉(zhuǎn)為ST處理，督促上市公司切實改善主業(yè)，提高持續(xù)經(jīng)營能力。

    他表示，下一步，深交所將繼續(xù)致力于促進上市公司高質(zhì)量發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，切實發(fā)揮資本市場服務實體經(jīng)濟的功能。一是強化監(jiān)管公開，提升監(jiān)管透明度，不斷提高年報披露質(zhì)量和上市公司規(guī)范運作水平。二是加強科技監(jiān)管，提高年報審查的科技化水平，不斷強化線索發(fā)現(xiàn)能力和信息分析能力，提升監(jiān)管效能。三是進一步提升年報的可讀性，進一步通過示范案例指引上市公司避免泛泛而談、語焉不詳、千篇一律，實踐需求導向型信息披露。四是強化行業(yè)監(jiān)管，提升關(guān)注問題的針對性，持續(xù)推進行業(yè)信息披露指引的制定和修訂工作。