深交所嚴(yán)打控股股東違規(guī)占用資金

    今年以來，部分上市公司控股股東、實(shí)際控制人受市場融資環(huán)境變化、高比例股份質(zhì)押等因素的影響，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，違規(guī)占用上市公司資金等行為有所抬頭，市場影響惡劣。針對各類違規(guī)占用情形，深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，深交所堅(jiān)持“發(fā)現(xiàn)一起、處理一起”，及時(shí)采取關(guān)注問詢、提請立案、紀(jì)律處分等監(jiān)管措施“組合拳”，予以嚴(yán)厲打擊，敦促上市公司合法依規(guī)發(fā)展。

    2018年以來，深交所共發(fā)現(xiàn)并處理了20單涉及控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的違規(guī)事項(xiàng)，目前已對ST準(zhǔn)油、千山藥機(jī)、新疆浩源等3單實(shí)施公開譴責(zé)，對林州重機(jī)、同德化工、赫美集團(tuán)、海南海藥等4單實(shí)施通報(bào)批評，對銀星能源發(fā)出監(jiān)管函，對高升控股、科融環(huán)境等8單啟動(dòng)公開譴責(zé)、通報(bào)批評等紀(jì)律處分程序，并對剩余4單啟動(dòng)核查程序。紀(jì)律處分對象不僅包括占用資金的上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方，還包括配合股東占用資金或自身內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的上市公司以及對違規(guī)占用行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的上市公司董監(jiān)高。此外，深交所還對ST冠福、ST中南等2家存在嚴(yán)重資金占用情形的公司股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示（ST），有效震懾了違規(guī)行為，凈化了市場環(huán)境。

    從違規(guī)事實(shí)看，除傳統(tǒng)的通過銀行資金劃轉(zhuǎn)、要求公司為其墊付各類支出、向其拆借資金或代償債務(wù)等占用方式外，還出現(xiàn)控股股東、實(shí)際控制人要求上市公司為其虛開票據(jù)質(zhì)押融資、支付虛構(gòu)的交易款項(xiàng)、利用無關(guān)第三方“過橋”資金，甚至更為惡劣的盜用或假借上市公司名義借款等“迂回”手段，實(shí)現(xiàn)其占用上市公司資金目的的情形?？傮w而言，控股股東、實(shí)際控制人占用上市公司資金的方式趨于多樣化、復(fù)雜化，隱蔽性更高、發(fā)現(xiàn)難度增大，個(gè)別占用案例甚至出現(xiàn)占用金額較大且與上市公司違規(guī)擔(dān)保、信息披露違規(guī)等行為相互交織的惡劣情形，嚴(yán)重?fù)p害上市公司獨(dú)立性，侵害中小投資者合法權(quán)益。

    深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，下一步，深交所將持續(xù)深化對上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人規(guī)范運(yùn)作監(jiān)管，多措并舉，嚴(yán)厲打擊資金占用違規(guī)行為：一是保持高度的監(jiān)管敏感性。以主動(dòng)高效為原則，打好監(jiān)管“組合拳”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并全面查清資金占用違規(guī)事實(shí)，對違規(guī)行為予以嚴(yán)肅處理。二是堅(jiān)決用重拳打擊惡性資金占用行為。針對涉案金額較大、市場影響惡劣的違規(guī)占用，加快紀(jì)律處分進(jìn)度，運(yùn)用公開譴責(zé)、公開認(rèn)定不適合擔(dān)任董監(jiān)高等紀(jì)律處分措施，增強(qiáng)監(jiān)管威懾力。三是督促公司進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新頒布的《上市公司治理準(zhǔn)則》，規(guī)范“三會(huì)”運(yùn)作，切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)，健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并強(qiáng)化落實(shí)，從制度建設(shè)和制度執(zhí)行兩個(gè)層面保障上市公司獨(dú)立性，從根源上減少資金占用發(fā)生機(jī)率。四是強(qiáng)化監(jiān)管，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，充分發(fā)揮應(yīng)有作用，對資金占用等違規(guī)行為形成有效外部監(jiān)督。五是主動(dòng)聯(lián)系地方政府相關(guān)部門，加強(qiáng)協(xié)作，形成合力，督促上市公司盡快追回被占用資金，及時(shí)消除違規(guī)占用的不良影響，減少投資者損失。

    上市公司是資本市場的基石，固本強(qiáng)基方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。上述負(fù)責(zé)人進(jìn)一步指出，深交所將在中國證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，切實(shí)扛起一線監(jiān)管職責(zé)，依法依規(guī)監(jiān)管上市公司及其董監(jiān)高、大股東等市場主體，以紀(jì)律處分等自律監(jiān)管措施為抓手，主動(dòng)高效嚴(yán)肅處理各類違規(guī)行為、懲戒相關(guān)責(zé)任人，促進(jìn)上市公司合規(guī)發(fā)展，維護(hù)市場正常秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。