上交所發(fā)布《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》 及配套公告格式指引

    ■本報(bào)記者 張歆

    科創(chuàng)板首批公司上市交易在即，為規(guī)范科創(chuàng)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱科創(chuàng)公司）信息披露行為，便利公司遵守信息披露規(guī)定、制作公告文件、完成公告披露，7月12日，上交所發(fā)布實(shí)施《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》及配套公告格式指引?！犊苿?chuàng)板信息披露工作備忘錄》是落實(shí)和細(xì)化《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》信息披露要求的主要下位規(guī)則。

    在制定過(guò)程中，上交所總結(jié)主板信息披露監(jiān)管工作有益經(jīng)驗(yàn)，遵循突出重點(diǎn)、局部?jī)?yōu)化的思路，力求使《科創(chuàng)板信息披露工作備忘錄》成為科創(chuàng)公司履行信息披露義務(wù)的具體指南。一是落實(shí)重點(diǎn)制度差異化信披要求。科創(chuàng)板在退市、股權(quán)激勵(lì)、持續(xù)督導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)性信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示等方面，均結(jié)合科創(chuàng)公司實(shí)際情況作出了差異化安排，與之相關(guān)的信息披露要求需要配合調(diào)整完善。二是局部?jī)?yōu)化信披規(guī)則體系。在主板市場(chǎng)以問(wèn)題為導(dǎo)向，長(zhǎng)期積累形成的信披規(guī)則體系上，科創(chuàng)板規(guī)則從簡(jiǎn)明清晰、便利使用的角度出發(fā)，按照信披業(yè)務(wù)類型對(duì)規(guī)則進(jìn)行適當(dāng)整合。三是針對(duì)性簡(jiǎn)化信披要求。對(duì)于科創(chuàng)板不涉及的事項(xiàng)或業(yè)務(wù)，相關(guān)指引不再適用；對(duì)于部分經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期市場(chǎng)實(shí)踐已形成成熟、穩(wěn)定做法的事項(xiàng)，如董事會(huì)決議公告等，不再規(guī)定統(tǒng)一的披露格式，公司可以參照科創(chuàng)板公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提供的模板進(jìn)行披露。

    據(jù)了解，本次制定的《科創(chuàng)板信息披露工作備忘錄》共計(jì)八項(xiàng)，主要涉及如下事項(xiàng)：

    《備忘錄一號(hào)——信息披露業(yè)務(wù)辦理指南》、《備忘錄二號(hào)——信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南》，明確了科創(chuàng)板信息披露業(yè)務(wù)辦理和報(bào)送要求?！秱渫浺惶?hào)》主要明確了電子化系統(tǒng)下的信息披露辦理流程，包括一般信息披露文件、停牌復(fù)牌申請(qǐng)等的報(bào)送要求和操作流程，以及其他信息披露和特殊情形下的信息披露業(yè)務(wù)辦理；《備忘錄二號(hào)》主要明確了不涉及公開(kāi)披露的信息，如關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、內(nèi)幕信息知情人、承諾事項(xiàng)、調(diào)研情況等的網(wǎng)上填報(bào)流程。

    《備忘錄三號(hào)——日常信息披露指引》及所附公告格式指引，涵蓋重大交易、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、股票交易異常波動(dòng)、股份質(zhì)押、股份減持、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)等上市公司日常信息披露事項(xiàng)，使用頻次、市場(chǎng)關(guān)注度均較高。其中，針對(duì)科創(chuàng)公司特征，制定《科創(chuàng)板上市公司行業(yè)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的提示公告》格式指引，指導(dǎo)科創(chuàng)公司披露行業(yè)信息及日常經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)科創(chuàng)板突出行業(yè)信息、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)披露的要求；針對(duì)利用市場(chǎng)熱點(diǎn)配合炒作股價(jià)的現(xiàn)象，制定《科創(chuàng)板上市公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)公告》格式指引，指導(dǎo)科創(chuàng)公司在進(jìn)入新行業(yè)或主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變更時(shí)，進(jìn)行專項(xiàng)信息披露；針對(duì)股份質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，制定《科創(chuàng)板上市公司股份質(zhì)押（凍結(jié)、解質(zhì)、解凍）公告》格式指引，強(qiáng)化控股股東高比例質(zhì)押及強(qiáng)制平倉(cāng)或過(guò)戶的風(fēng)險(xiǎn)披露，并增加中介機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)要求。

    《備忘錄四號(hào)——股權(quán)激勵(lì)信息披露指引》與科創(chuàng)板更為靈活便利的股權(quán)激勵(lì)制度相匹配。針對(duì)科創(chuàng)板股權(quán)激勵(lì)制度在限制性股票授予價(jià)格、登記時(shí)間、實(shí)施程序上的創(chuàng)新機(jī)制，專門制定2個(gè)公告格式指引，明確相關(guān)事項(xiàng)的決策程序、信息披露要求及業(yè)務(wù)辦理流程。

    《備忘錄五號(hào)——退市信息披露指引》銜接科創(chuàng)板退市安排。根據(jù)科創(chuàng)板退市制度安排，制定實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示、撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示、終止上市風(fēng)險(xiǎn)提示、終止上市等4個(gè)公告格式指引，明確不同類型強(qiáng)制退市情形下，科創(chuàng)公司需履行的信息披露義務(wù)。

    《備忘錄六號(hào)——業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)》明確了科創(chuàng)板信息披露所涉及的業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)，指導(dǎo)公司按要求辦理業(yè)務(wù)操作并發(fā)布公告。其中，為便利科創(chuàng)公司發(fā)行上市階段超額配售選擇權(quán)的行使，專門制定《科創(chuàng)板上市公司超額配售選擇權(quán)實(shí)施》格式指引。

    《備忘錄七號(hào)——年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)》在整合本所主板3份定期報(bào)告?zhèn)渫浀幕A(chǔ)上，對(duì)與年度報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控報(bào)告編制、關(guān)聯(lián)方資金占用及往來(lái)披露要求、獨(dú)立董事年報(bào)期間的履職要求等作出規(guī)定。

    《備忘錄八號(hào)——融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求》明確了特殊證券交易賬戶所持證券合并計(jì)算的原則，權(quán)益變動(dòng)或收購(gòu)的披露要求，以及特殊證券交易情形下的規(guī)則適用安排。

    上交所表示，下一步，科創(chuàng)公司正式上市交易后，上交所將根據(jù)市場(chǎng)運(yùn)行情況及信息披露工作需要，適時(shí)對(duì)相關(guān)備忘錄及公告格式指引進(jìn)行修訂完善。在日常監(jiān)管工作中，上交所將繼續(xù)貫徹以信息披露為中心的監(jiān)管理念，切實(shí)擔(dān)起交易所一線監(jiān)管職能，促進(jìn)科創(chuàng)公司提升質(zhì)量。