上交所發(fā)布《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》 及配套公告格式指引

    ■本報記者 張歆

    科創(chuàng)板首批公司上市交易在即，為規(guī)范科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱科創(chuàng)公司）信息披露行為，便利公司遵守信息披露規(guī)定、制作公告文件、完成公告披露，7月12日，上交所發(fā)布實施《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》及配套公告格式指引?！犊苿?chuàng)板信息披露工作備忘錄》是落實和細化《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》信息披露要求的主要下位規(guī)則。

    在制定過程中，上交所總結(jié)主板信息披露監(jiān)管工作有益經(jīng)驗，遵循突出重點、局部優(yōu)化的思路，力求使《科創(chuàng)板信息披露工作備忘錄》成為科創(chuàng)公司履行信息披露義務的具體指南。一是落實重點制度差異化信披要求?？苿?chuàng)板在退市、股權(quán)激勵、持續(xù)督導、經(jīng)營性信息披露和風險提示等方面，均結(jié)合科創(chuàng)公司實際情況作出了差異化安排，與之相關(guān)的信息披露要求需要配合調(diào)整完善。二是局部優(yōu)化信披規(guī)則體系。在主板市場以問題為導向，長期積累形成的信披規(guī)則體系上，科創(chuàng)板規(guī)則從簡明清晰、便利使用的角度出發(fā)，按照信披業(yè)務類型對規(guī)則進行適當整合。三是針對性簡化信披要求。對于科創(chuàng)板不涉及的事項或業(yè)務，相關(guān)指引不再適用；對于部分經(jīng)過長期市場實踐已形成成熟、穩(wěn)定做法的事項，如董事會決議公告等，不再規(guī)定統(tǒng)一的披露格式，公司可以參照科創(chuàng)板公司業(yè)務管理系統(tǒng)提供的模板進行披露。

    據(jù)了解，本次制定的《科創(chuàng)板信息披露工作備忘錄》共計八項，主要涉及如下事項：

    《備忘錄一號——信息披露業(yè)務辦理指南》、《備忘錄二號——信息報送及資料填報業(yè)務指南》，明確了科創(chuàng)板信息披露業(yè)務辦理和報送要求?！秱渫浺惶枴分饕鞔_了電子化系統(tǒng)下的信息披露辦理流程，包括一般信息披露文件、停牌復牌申請等的報送要求和操作流程，以及其他信息披露和特殊情形下的信息披露業(yè)務辦理；《備忘錄二號》主要明確了不涉及公開披露的信息，如關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、內(nèi)幕信息知情人、承諾事項、調(diào)研情況等的網(wǎng)上填報流程。

    《備忘錄三號——日常信息披露指引》及所附公告格式指引，涵蓋重大交易、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、股票交易異常波動、股份質(zhì)押、股份減持、業(yè)績預告、業(yè)績快報等上市公司日常信息披露事項，使用頻次、市場關(guān)注度均較高。其中，針對科創(chuàng)公司特征，制定《科創(chuàng)板上市公司行業(yè)及經(jīng)營風險的提示公告》格式指引，指導科創(chuàng)公司披露行業(yè)信息及日常經(jīng)營中可能出現(xiàn)的重大經(jīng)營風險，落實科創(chuàng)板突出行業(yè)信息、經(jīng)營風險披露的要求；針對利用市場熱點配合炒作股價的現(xiàn)象，制定《科創(chuàng)板上市公司開展新業(yè)務公告》格式指引，指導科創(chuàng)公司在進入新行業(yè)或主營業(yè)務發(fā)生變更時，進行專項信息披露；針對股份質(zhì)押風險，制定《科創(chuàng)板上市公司股份質(zhì)押（凍結(jié)、解質(zhì)、解凍）公告》格式指引，強化控股股東高比例質(zhì)押及強制平倉或過戶的風險披露，并增加中介機構(gòu)的持續(xù)督導要求。

    《備忘錄四號——股權(quán)激勵信息披露指引》與科創(chuàng)板更為靈活便利的股權(quán)激勵制度相匹配。針對科創(chuàng)板股權(quán)激勵制度在限制性股票授予價格、登記時間、實施程序上的創(chuàng)新機制，專門制定2個公告格式指引，明確相關(guān)事項的決策程序、信息披露要求及業(yè)務辦理流程。

    《備忘錄五號——退市信息披露指引》銜接科創(chuàng)板退市安排。根據(jù)科創(chuàng)板退市制度安排，制定實施退市風險警示、撤銷退市風險警示、終止上市風險提示、終止上市等4個公告格式指引，明確不同類型強制退市情形下，科創(chuàng)公司需履行的信息披露義務。

    《備忘錄六號——業(yè)務操作事項》明確了科創(chuàng)板信息披露所涉及的業(yè)務操作事項，指導公司按要求辦理業(yè)務操作并發(fā)布公告。其中，為便利科創(chuàng)公司發(fā)行上市階段超額配售選擇權(quán)的行使，專門制定《科創(chuàng)板上市公司超額配售選擇權(quán)實施》格式指引。

    《備忘錄七號——年度報告相關(guān)事項》在整合本所主板3份定期報告?zhèn)渫浀幕A上，對與年度報告相關(guān)的內(nèi)控報告編制、關(guān)聯(lián)方資金占用及往來披露要求、獨立董事年報期間的履職要求等作出規(guī)定。

    《備忘錄八號——融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求》明確了特殊證券交易賬戶所持證券合并計算的原則，權(quán)益變動或收購的披露要求，以及特殊證券交易情形下的規(guī)則適用安排。

    上交所表示，下一步，科創(chuàng)公司正式上市交易后，上交所將根據(jù)市場運行情況及信息披露工作需要，適時對相關(guān)備忘錄及公告格式指引進行修訂完善。在日常監(jiān)管工作中，上交所將繼續(xù)貫徹以信息披露為中心的監(jiān)管理念，切實擔起交易所一線監(jiān)管職能，促進科創(chuàng)公司提升質(zhì)量。