賈躍亭行政復(fù)議被否！證監(jiān)會：維持行政處罰決定和市場禁入決定

    15日下午，證監(jiān)會官方網(wǎng)站披露了對賈躍亭的行政復(fù)議決定書，該決定書于去年8月作出。

    根據(jù)決定書，證監(jiān)會維持《中國證監(jiān)會行政處罰決定書（樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體）》（〔2021〕16號）、《中國證監(jiān)會市場禁入決定書（賈躍亭、楊麗杰等5名責(zé)任主體）》（〔2021〕7號），對申請人賈躍亭作出的行政處罰和市場禁入決定。

    根據(jù)證監(jiān)會此前發(fā)布的行政處罰決定書和市場禁入決定書，證監(jiān)會查明樂視網(wǎng)信息技術(shù)（北京）股份有限公司（下稱“樂視網(wǎng)”）存在5方面違法行為。樂視網(wǎng)合計被罰款2.406億元，賈躍亭合計被罰款2.412億元。同時，賈躍亭并被采取終身證券市場禁入的措施。之后，賈躍亭復(fù)議請求撤銷《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》的決定。

    證監(jiān)會在行政復(fù)議決定書中表示，經(jīng)查明，樂視網(wǎng)存在信息披露違法和欺詐發(fā)行行為。

    其中，信息披露違法行為包括：

    樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財務(wù)造假，致使其2010年報送和披露的IPO申報材料、2010年至2016年年度報告存在虛假記載；樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露全資子公司與樂視網(wǎng)關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易；樂視網(wǎng)未依法披露對樂視控股等公司提供的對外擔(dān)保；樂視網(wǎng)未依法披露申請人、賈某芳承諾向其提供借款的實際履行情況。

    同時，證監(jiān)會查明，2016年8月樂視網(wǎng)非公開發(fā)行上市，申報披露的三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2014年及2015年1月到6月。根據(jù)樂視網(wǎng)財務(wù)造假的事實，樂視網(wǎng)不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。證監(jiān)會認(rèn)定樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。當(dāng)時，賈躍亭系樂視網(wǎng)實際控制人，任樂視網(wǎng)董事長。

    賈躍亭復(fù)議請求撤銷行政處罰決定和市場禁入決定，主要提出了四方面理由：

    一是本案對已過處罰時效的信息披露違法行為作出處罰，適用依據(jù)錯誤，依法應(yīng)予撤銷。

    二是本案認(rèn)定樂視網(wǎng)關(guān)于借款承諾事項的披露存在虛假記載、重大遺漏，該項認(rèn)定屬于認(rèn)定事實和適用依據(jù)錯誤，依法應(yīng)予撤銷。

    三是本案認(rèn)定賈躍亭作為實際控制人，指使樂視網(wǎng)從事信息披露違法行為和欺詐發(fā)行行為，該認(rèn)定屬于認(rèn)定事實和適用依據(jù)錯誤，應(yīng)予撤銷。

    四是綜合考慮樂視網(wǎng)曾經(jīng)的歷史貢獻(xiàn)、核心團隊為解決既有問題作出的努力和展示出的誠意，請求不將本案移送刑事，給賈躍亭機會，力爭減輕對廣大投資者造成的損失。

    就此，證監(jiān)會行政復(fù)議答復(fù)認(rèn)為：樂視網(wǎng)IPO相關(guān)申請文件及2010年至2016年年報存在虛假記載的信息披露違法行為沒有超過處罰時效；本案認(rèn)定樂視網(wǎng)關(guān)于借款承諾事項的披露存在虛假記載、重大遺漏事實清楚、依據(jù)充分；本案關(guān)于賈躍亭指使的認(rèn)定有事實和法律依據(jù)，證券法關(guān)于指使的規(guī)定，既包括申請人所稱的指使，也包括對信息披露違法、欺詐發(fā)行中所涉事項的指使；賈躍亭提出審慎考慮本案的后續(xù)處理問題，與本案事實認(rèn)定和處罰無關(guān)；本案依法履行了調(diào)查程序、事先告知程序、聽證及送達(dá)程序，相關(guān)證據(jù)真實有效，充分保障了申請人陳述、申辯的權(quán)利。

    證監(jiān)會認(rèn)為，樂視網(wǎng)自2007年至2016年連續(xù)實施財務(wù)造假并將含有虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的IPO文件及年度報告連續(xù)對外披露，構(gòu)成連續(xù)的信息披露違法行為。本案發(fā)現(xiàn)時間為2017年12月，從案涉信息披露違法行為終了之日起算，本案未超過處罰時效。

    同時，賈躍亭、賈某芳公開承諾將減持資金無償借給上市公司60個月（后變更為120個月），但相關(guān)減持資金短暫借給樂視網(wǎng)后均被抽回，樂視網(wǎng)并未如實披露相關(guān)情況，認(rèn)定相關(guān)信息披露存在虛假記載和重大遺漏并無不當(dāng)。

    此外，根據(jù)公司法、證券法規(guī)定，以及在案證據(jù)及當(dāng)事人申辯情況，并無充分證據(jù)證明賈躍亭已盡勤勉義務(wù)。賈躍亭除作為樂視網(wǎng)董事長未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)外，還作為實際控制人直接指使相關(guān)人員實施財務(wù)造假、抽逃向樂視網(wǎng)的借款，導(dǎo)致上市公司信息披露違法、欺詐發(fā)行。對賈躍亭作為實際控制人的指使行為進(jìn)行處罰，具有事實和法律依據(jù)。

    “基于上述事實情況，本案對申請人作出行政處罰和市場禁入決定，法律適用正確，處罰幅度適當(dāng)。”證監(jiān)會披露的行政復(fù)議決定書稱。證監(jiān)會復(fù)議決定維持《中國證監(jiān)會行政處罰決定書（樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體）》（〔2021〕16號）、《中國證監(jiān)會市場禁入決定書（賈躍亭、楊麗杰等5名責(zé)任主體）》（〔2021〕7號），對賈躍亭作出的行政處罰和市場禁入決定。