深交所發(fā)布退市風(fēng)險公司年報披露工作通知 進一步完善常態(tài)化退市機制

    本報記者 邢萌

    為嚴(yán)格執(zhí)行退市制度，鞏固常態(tài)化退市機制，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，1月13日，深交所發(fā)布《關(guān)于加強退市風(fēng)險公司2022年年度報告信息披露工作的通知》（以下簡稱《通知》）并同步修訂相關(guān)公告格式，部署2023年退市監(jiān)管工作，對股票交易已被實施財務(wù)類退市風(fēng)險警示的上市公司（以下簡稱“退市風(fēng)險公司”）2022年年度業(yè)績預(yù)告、年度報告編制及相關(guān)信息披露提出監(jiān)管要求。這是深交所進一步強化退市風(fēng)險公司監(jiān)管，持續(xù)完善常態(tài)化退市機制的重要舉措。

    2022年是退市新規(guī)實施見效的關(guān)鍵之年，深交所切實擔(dān)負(fù)起退市主體責(zé)任，在力爭“應(yīng)退盡退”的同時，努力做到“退得下”“退得穩(wěn)”，退市新規(guī)成效顯著。2021年年報披露后，深交所嚴(yán)格按照退市標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)?4家公司作出退市決定，退市數(shù)量接近過去三年數(shù)量之和，一批“空殼僵尸”企業(yè)集中出清，“有進有出、優(yōu)勝劣汰”的良性市場生態(tài)正在加快形成。

    2021年退市風(fēng)險公司年報信息披露監(jiān)管工作結(jié)束后，深交所及時總結(jié)退市工作經(jīng)驗，充分評估退市新規(guī)實施效果，發(fā)現(xiàn)財務(wù)類退市風(fēng)險揭示效果有待進一步提升，尤其是觸及審計意見類型退市情形。為進一步健全完善常態(tài)化退市機制，提升財務(wù)類退市風(fēng)險揭示的針對性和有效性，穩(wěn)妥推進退市監(jiān)管工作，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，深滬交易所擬定了《通知》并同步修訂相關(guān)公告格式。

    《通知》突出兩項原則，一是堅持以信息披露為核心，強化退市風(fēng)險揭示。一方面提高終止上市風(fēng)險提示公告披露頻次，要求退市風(fēng)險公司在會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)披露首次風(fēng)險提示公告，并在該公告披露后至年度報告披露前的每十個交易日披露一次風(fēng)險提示公告，同步修訂公告格式，增強簡明性、可讀性；另一方面增加年報編制進展披露要求，退市風(fēng)險公司分別在年度報告預(yù)約披露日前二十個交易日和十個交易日披露年報編制及最新審計進展情況，會計師事務(wù)所在重大會計處理、關(guān)鍵審計事項、審計意見類型、審計報告出具時間安排等事項上與公司存在重大分歧的，可以向交易所報告并出具專項說明文件。二是堅持問題導(dǎo)向，重點關(guān)注規(guī)避退市相關(guān)事項。一方面圍繞營業(yè)收入扣除金額確認(rèn)、非經(jīng)常性損益認(rèn)定、審計意見類型以及異常財務(wù)處理等焦點問題，針對性提出具體監(jiān)管要求；另一方面從四個方面督促退市風(fēng)險公司董監(jiān)高和負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所履職盡責(zé)。

    市場人士認(rèn)為，在常態(tài)化退市背景下，投資者更應(yīng)秉持價值投資、理性投資理念，及時關(guān)注退市風(fēng)險公司披露的信息，充分了解股票交易市場風(fēng)險，切實提高自我風(fēng)險防范意識，遠離跟風(fēng)炒作等投機行為，共同促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

    深交所表示，下一步將繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟工作會議決策部署，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，堅持市場化、法治化原則，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，嚴(yán)格落實《通知》要求，督促退市風(fēng)險公司履行信息披露義務(wù)，依法依規(guī)推進各項退市監(jiān)管工作，維護市場正常秩序，抓好提高上市公司質(zhì)量三年行動方案的落地實施，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場長期健康穩(wěn)定發(fā)展。

（編輯 李波 喬川川）