財政部規(guī)范國有金融企業(yè)增資擴股行為

    財政部昨日發(fā)布了《關(guān)于進一步明確國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》，進一步加強國有金融資本管理，規(guī)范國有金融企業(yè)增資擴股行為，明確進場交易相關(guān)流程，防止國有金融資產(chǎn)流失。

    《通知》所稱的國有金融企業(yè)，主要是指國家可實際控制的金融企業(yè)。《通知》所稱的增資擴股，是指國有金融企業(yè)增加資本金的行為。各級政府或履行出資人職責的機構(gòu)對國有金融企業(yè)注資，以及風險金融機構(gòu)接受風險救助的情形除外。

    《通知》要求，國有金融企業(yè)本級因增資導(dǎo)致國有股權(quán)比例變動的，須依法報同級財政部門履行相關(guān)程序；因增資導(dǎo)致國家不再擁有所出資金融企業(yè)控股權(quán)的，財政部門須報同級人民政府批準。

    國有金融企業(yè)完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)健全的，所屬子公司增資行為原則上由集團公司按照公司治理程序自主決策。派駐國有金融企業(yè)的股權(quán)董事應(yīng)當按照授權(quán)辦法、本辦法規(guī)定和派出單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。

    其中，重點子公司因增資行為導(dǎo)致實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，須報財政部門履行相關(guān)程序。重點子公司由集團公司綜合考慮公司長期發(fā)展戰(zhàn)略、金融業(yè)務(wù)布局、財務(wù)管理水平、風險管控能力、投資行業(yè)范圍等因素確定，包括但不限于集團公司具有實際控制權(quán)的金融企業(yè)和上市公司，以及當期凈資產(chǎn)占集團公司本級凈資產(chǎn)超過一定比例（一般不低于5%）的各級子公司。

    另外，國有金融企業(yè)應(yīng)建立重點子公司動態(tài)名錄，并報同級財政部門備案。國有金融企業(yè)未完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)不健全的，所屬子公司增資行為須報財政部門履行相關(guān)程序。行政事業(yè)單位（除金融管理部門外）所辦競爭性國有金融企業(yè)因增資行為導(dǎo)致實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，按現(xiàn)行管理體制，報財政部門履行相關(guān)程序。

    《通知》還要求，增資行為的報告主體為集團公司；國有金融企業(yè)增資應(yīng)當符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確增資資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標準和遴選方式等；被增資企業(yè)應(yīng)對意向投資方進行資格審查，增資引入的投資方應(yīng)當符合股東資質(zhì)相關(guān)要求。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，增資資金應(yīng)為真實合法的自有資金（增資額一般應(yīng)低于投資方的凈資產(chǎn)），不得使用受托（管理）資金、債務(wù)資金等非自有資金參與增資，以非貨幣財產(chǎn)出資的應(yīng)當依法進行資產(chǎn)評估。

    一段時間以來，國家對國有金融資本的管理不斷加強，出臺了一系列文件，比如今年9月召開的中央全面深化改革委員會第十次會議審議通過了《國有金融資本出資人職責暫行規(guī)定》，這是去年出臺的《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》配套細則，后者被看作是解決長期存在的國有金融資本出資人職責模糊不清的頂層制度性改革?！兑庖姟诽岢隽送晟茋薪鹑谫Y本管理的基本原則、主要目標和政策措施，首次明確財政部、地方財政部門履行國有金融資本出資人職責。

    當時會議還強調(diào)，加強國有金融資本管理、建立統(tǒng)一的出資人制度，要堅持以管資本為主、市場化、審慎性原則，明確出資人與受托人職責，加強金融機構(gòu)國有資本管理與監(jiān)督，健全責任追究制度，完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度和國有金融資本管理制度。

    財政部有關(guān)負責人曾指出，明確由財政部門履行國有金融資本出資人職責，可有效解決由于管理職責分散造成的國有金融資本整體戰(zhàn)略布局缺乏、激勵約束機制難以健全等問題。過去，多部門、多機構(gòu)都從不同角度參與國有金融資產(chǎn)管理，但相應(yīng)承擔的責任并不明確，形成“誰都行使管理權(quán)利，誰都不完全承擔管理責任”的局面，規(guī)則不一，影響了管理效能和決策效率，不利于統(tǒng)一市場環(huán)境的形成。

    國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛曾表示，國有金融資本出資人監(jiān)管缺位造成的負面影響主要有兩方面：一是在公司治理層面，出資人不明確的情況下無法明確出資人責任，國家意志沒有辦法在國有金融機構(gòu)運行中得到充分體現(xiàn)，也容易造成不可控的風險事件發(fā)生；二是因為缺乏國有資本監(jiān)管，目前存在一些國有資本無序發(fā)展、擴張，引發(fā)了潛在風險。

    《國務(wù)院關(guān)于2018年度國有資產(chǎn)管理情況的綜合報告》顯示，2018年，全國國有金融企業(yè)資產(chǎn)總額264.3萬億元，負債總額237.8萬億元，形成國有資產(chǎn)17.2萬億元。